年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中主營業(yè)務(wù)收入欄如何填列？假設(shè)甲企業(yè)是航空貨物銷售代理企業(yè)。甲企業(yè)收到托運(yùn)人100元托運(yùn)費(fèi)，再支付給實(shí)際承運(yùn)人航空公司80元運(yùn)費(fèi)，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，甲企業(yè)會(huì)計(jì)處理時(shí)按照100-80=20元的凈值，按照20元凈值計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入。 1. 那么年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)收入欄填100元還是20元？ 2. 如果年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)收入欄填100元，那么申報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)成本欄還需要填80元嗎？ 3. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)收入欄究竟填全額還是凈額? 在稅法上有文件依據(jù)嗎？ 4. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營業(yè)務(wù)收入欄和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的利潤表中的主營業(yè)務(wù)收入欄填列相同嗎？ ?

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I業(yè)務(wù)虧損，有營業(yè)外收入，總利潤盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會(huì)過來，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

代理記賬公司幫一個(gè)企業(yè)在2022年的第三季度報(bào)了收入成本，交了8000多企業(yè)所得稅，但是一直未建賬，所有的財(cái)務(wù)報(bào)表和利潤表也是0，現(xiàn)在匯算清繳了會(huì)被退稅嗎？

稅務(wù)系統(tǒng)里2022年第4季度的企業(yè)所得稅收入是18500元，我接手做的會(huì)計(jì)賬是28500元，里面含有未開票的營業(yè)收入，在報(bào)送2022年度企業(yè)所得稅年度匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該按開票的收入18500還是按我做賬的報(bào)表28500來填寫申報(bào)呢

老師，2023年第2季度企業(yè)所得稅524.08元，會(huì)計(jì)沒計(jì)提，做賬的時(shí)候把金額寫成141.08了，在季度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表上填的所得稅費(fèi)用是141.08，在所得稅預(yù)交申報(bào)表里本年實(shí)際已預(yù)繳所得稅面填的是524.08元，我匯算清繳里面填的也是524.08元，我這樣填多嗎？我還要修改第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？