還有一個(gè)測(cè)繪服務(wù)的，我填在咨詢顧問(wèn)費(fèi)那里了，可以嗎

可以的，可以填列到這個(gè)明細(xì)項(xiàng)目里面的

還有一個(gè)，我公司去年買(mǎi)了一個(gè)大型設(shè)備，當(dāng)時(shí)是約定分次付款，因?yàn)樵O(shè)備付第一筆款的時(shí)候就交付我公司了，所以我當(dāng)時(shí)按照合同金額做了價(jià)稅分離，并且按不含稅金額做了暫估入賬，在次月開(kāi)始計(jì)提折舊，這樣匯算的時(shí)候需要調(diào)整我的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和折舊額嗎，現(xiàn)在我已經(jīng)拿到了全部發(fā)票

現(xiàn)在拿到了發(fā)票，不需要納稅調(diào)增的

我加了下發(fā)票，我當(dāng)時(shí)做價(jià)稅分離的時(shí)候四舍五入取了整數(shù)，跟設(shè)備發(fā)票不含稅金額差了0.17元，這個(gè)怎么處理呢

這個(gè)調(diào)整固定資產(chǎn)和進(jìn)項(xiàng)稅的差額就可以

匯算的時(shí)候可以直接按之前暫估的值和計(jì)提的折舊報(bào)嗎，因?yàn)槟陮張?bào)告也是按那個(gè)出的，然后需要調(diào)的話我在今年的賬里一調(diào)，就差了0.17元

可以的，可以在今年調(diào)整的

今年調(diào)整的話，假如當(dāng)時(shí)涉及的科目有長(zhǎng)期應(yīng)付，固定資產(chǎn)和進(jìn)項(xiàng)，我是不是應(yīng)該做借長(zhǎng)期應(yīng)付款0.17，貸固定資產(chǎn)0.15，進(jìn)項(xiàng)0.02呢，然后后面按照沖減掉0.15以后的價(jià)值在剩余期間計(jì)提折舊，對(duì)之前的不做改動(dòng)了呢

這個(gè)不涉及長(zhǎng)期應(yīng)付款的調(diào)整吧，你不是固定資產(chǎn)和進(jìn)項(xiàng)稅相互串了嗎

不是串了，是當(dāng)時(shí)因?yàn)橹挥袀€(gè)購(gòu)買(mǎi)合同，又拿到了設(shè)備，總價(jià)是310萬(wàn)，因?yàn)榉至撕脦状胃犊?，且跨度超過(guò)一年，我就按照合同總價(jià)做了價(jià)稅分離，按不含稅金額入固定資產(chǎn)，貸長(zhǎng)期應(yīng)付款。然后每次付款拿到發(fā)票我再做借長(zhǎng)期應(yīng)付款，貸固定資產(chǎn)沖掉該張發(fā)票的不含稅金額。再做借固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)，貸長(zhǎng)期應(yīng)付款。這樣下來(lái)最后長(zhǎng)期應(yīng)付款就應(yīng)該等于合同全款?，F(xiàn)在的問(wèn)題是我當(dāng)時(shí)做價(jià)稅分離暫估入賬的時(shí)候四舍五入取了整數(shù)，導(dǎo)致最后拿到所有發(fā)票的時(shí)候發(fā)現(xiàn)跟我暫估金額差了0.17元

我這個(gè)其實(shí)應(yīng)該就做個(gè)借長(zhǎng)期應(yīng)付款0.17，貸固定資產(chǎn)0.17就行了，因?yàn)槲宜纳嵛迦氲慕痤~就是等于把固定資產(chǎn)多算了0.17

那你這樣反沖就可以的額

這個(gè)不用在匯算的時(shí)候調(diào)年報(bào)固定資產(chǎn)賬面了吧，差額不大，而且年審報(bào)告已按之前的數(shù)出了，不會(huì)有啥稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)吧