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老師我想問一下,我們現(xiàn)在報(bào)年報(bào),納稅調(diào)增的企業(yè)所得稅用什么科目記賬?我們是小微企業(yè)

2023-05-22 10:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-22 10:55

借:所得稅費(fèi)用或未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

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快賬用戶1081 追問 2023-05-22 12:15

那之前計(jì)入以前年度損益調(diào)整是不對(duì)的是吧?

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齊紅老師 解答 2023-05-22 14:18

計(jì)入以前年度損益調(diào)整后,也沒有問題,它只是過渡科目,要再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

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快賬用戶1081 追問 2023-05-22 14:18

就是禁用以前年度損益調(diào)整了以后,現(xiàn)金流量表那里就會(huì)有顯示有分配利潤(rùn)

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齊紅老師 解答 2023-05-22 14:22

以前年度損益調(diào)整不是現(xiàn)金類科目。

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借:所得稅費(fèi)用或未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2023-05-22
你好;可以的;按照6%去報(bào)增值稅; 這個(gè)是屬于無形資產(chǎn)軟件技術(shù)
2024-05-10
第一個(gè)你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 108選擇否 第二個(gè)呢,有收入,沒有成本。 這個(gè)不匹配 第三個(gè),你申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表嗎?
2020-05-13
同學(xué)你好,申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,不能選擇小微申報(bào)暫時(shí)性的。
2021-10-04
你好,等會(huì)等會(huì)我寫給你等會(huì)
2021-04-14
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