同學(xué)，你好 可以問購課老師，老師會(huì)一對(duì)一為你服務(wù)

納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票 小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 勞務(wù)派遣公司全額開票時(shí)差額納稅怎么做分錄 不知道你們是不是一般納稅人 是的話，取得收入的時(shí)候： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí)： 借：相關(guān)支出科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額抵減 貸：銀行存款 月底的時(shí)候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。 小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 發(fā)生可以差額抵扣的支出時(shí)： 借：相關(guān)支出科目 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 分錄中所有差額抵減的稅金金額，按你們單位所屬行業(yè)的稅率計(jì)算，不按取得票面記載的金額記賬 A勞務(wù)派遣公司，采用簡易計(jì)稅，2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元（含稅），支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬元?？梢匀绾伍_票? 　　1、使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。 　　2、開一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票%2B一張普通發(fā)票 專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬元；普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬元，不含稅金額1142.86萬元，稅額57.14萬元； （普通發(fā)票開具的5%稅率，可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng)）?。?　　兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬元，不含稅金額合計(jì)1904.76萬元，稅額合計(jì)95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。 　　

你好 直接捐的視同銷售交增值稅 https://www.sohu.com/a/371832322_778282 https://www.sohu.com/a/296089528_120056629案例

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