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納稅人提供勞務派遣服務，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票 小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務，可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的有關規(guī)定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 勞務派遣公司全額開票時差額納稅怎么做分錄 不知道你們是不是一般納稅人 是的話，取得收入的時候： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金——應交增值稅——銷項稅額 發(fā)生可以差額抵扣的支出時： 借：相關支出科目 應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵減 貸：銀行存款 月底的時候看應交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。 小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金——應交增值稅 發(fā)生可以差額抵扣的支出時： 借：相關支出科目 應交稅金——應交增值稅 貸：銀行存款 分錄中所有差額抵減的稅金金額，按你們單位所屬行業(yè)的稅率計算，不按取得票面記載的金額記賬 A勞務派遣公司，采用簡易計稅，2018年5月份收取勞務派遣費2000萬元（含稅），支付勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用1200萬元?？梢匀绾伍_票? 　　1、使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。 　　2、開一張增值稅專用發(fā)票%2B一張普通發(fā)票 專用發(fā)票價稅合計800萬元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬元；普通發(fā)票價稅合計1200萬元，不含稅金額1142.86萬元，稅額57.14萬元； （普通發(fā)票開具的5%稅率，可以再賬上抵扣進項）??！ 　　兩張發(fā)票含稅價合計2000萬元，不含稅金額合計1904.76萬元，稅額合計95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。 　　

你好 直接捐的視同銷售交增值稅 https://www.sohu.com/a/371832322_778282 https://www.sohu.com/a/296089528_120056629案例

你好，學堂有出口生產型企業(yè)的實際操作

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