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老師,這道題的賬面價值和計稅基礎(chǔ)是多少

老師,這道題的賬面價值和計稅基礎(chǔ)是多少
2023-05-20 10:27
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-20 10:27

您好,賬面價值就是正常5000000? 然后計稅基礎(chǔ)就是5000000*175%=8750000

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快賬用戶1958 追問 2023-05-20 10:28

老師符合資本化的是300,為啥你寫的事500咋算的

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齊紅老師 解答 2023-05-20 10:29

還要費用化的部分,那部分也可以加計扣除

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快賬用戶1958 追問 2023-05-20 10:30

賬面價值也算上費用化部分嗎老師

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齊紅老師 解答 2023-05-20 10:31

看你是就考慮資本化還是都考慮,我是整體考慮的,因為不管怎樣,都是相差175%

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快賬用戶1958 追問 2023-05-20 10:32

那為啥產(chǎn)生了暫時性差異,但不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2023-05-20 10:33

因為無形資產(chǎn)這個專門說過,是特殊事項

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您好,賬面價值就是正常5000000? 然后計稅基礎(chǔ)就是5000000*175%=8750000
2023-05-20
23年底賬面價值是1800-2*1800/5=1080 計稅基礎(chǔ)是1800-1800/5-(1800-1800/5)*2/4=720 (1080-720)*25%=90
2024-05-17
因應(yīng)繳滯納金形成的其他應(yīng)付款,因稅法規(guī)定該支出不允許稅前扣除,其計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以稅前扣除的金額0=賬面價值。
2024-01-08
計稅基礎(chǔ)是0,賬面價值是300
2021-08-27
您好 因為長期確認(rèn)的損失 還沒有實際發(fā)生 稅務(wù)不認(rèn)可 所以是可抵扣暫時性差異
2023-11-10
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