老師，現(xiàn)在所得稅申報(bào)了，財(cái)報(bào)也包報(bào)好了。那發(fā)現(xiàn)的增值稅轉(zhuǎn)出未記入費(fèi)用，加計(jì)抵減增值稅未記入營業(yè)外收入的問題可以直接做到2020年賬里嗎？因?yàn)檫€沒有年結(jié)。匯算清繳時我會調(diào)增營業(yè)外收入

我公司職工薪酬屬于財(cái)政專項(xiàng)拔款計(jì)入其他應(yīng)收賬款的住來賬核算并在年度企業(yè)所得稅匯算時不體現(xiàn)在職工薪酬表，公司把收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼發(fā)放給員工了:借銀行存款，貸營業(yè)外收入。借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。問:匯算時穩(wěn)崗補(bǔ)貼的金額需要體現(xiàn)在職工薪酬表嗎？

我公司職工薪酬屬于財(cái)政專項(xiàng)拔款計(jì)入其他應(yīng)收賬款的住來賬核算并在年度企業(yè)所得稅匯算時不體現(xiàn)在職工薪酬表，公司把收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼發(fā)放給員工了:借銀行存款，貸營業(yè)外收入。借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。問:匯算時該穩(wěn)崗補(bǔ)貼的金額需要體現(xiàn)在職工薪酬表嗎？

老師：您好！2022年公司有收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼和就業(yè)補(bǔ)貼費(fèi)用，還有稅收加計(jì)抵減的優(yōu)惠稅額，這些費(fèi)用做到了營業(yè)外收入，現(xiàn)在匯算清繳如何處理？

老師我們公司收到政府補(bǔ)貼用于建設(shè)光伏電站，我們剛收到財(cái)政撥款的當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳用計(jì)入不征稅收入嗎？當(dāng)年固定資產(chǎn)還沒有形成，我們先計(jì)入了遞延收益，還是等固定資產(chǎn)形成了我們轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入然后在做不征稅收入呢