公司打算注銷，賬上無形資產(chǎn)沒有攤銷完畢，現(xiàn)在打算將其剩余部分直接按報(bào)廢處理。做賬應(yīng)該直接計(jì)入營業(yè)外支出，還是全部計(jì)入攤銷費(fèi)用？填報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表的時候，需要在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表上的無形資產(chǎn)損失那你填寫嗎？應(yīng)該不用進(jìn)行納稅調(diào)整吧？

請問老師，A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，有一筆應(yīng)收壞賬損失，應(yīng)該體現(xiàn)在主表的營業(yè)外支出，是納稅調(diào)減對吧。這張表我應(yīng)該怎么填才會體現(xiàn)納稅調(diào)減？

企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)，填了營業(yè)外支出，需要填A(yù)105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，銀行支付的賠償款應(yīng)該填這個表那個項(xiàng)目呢？

老師，我在填企業(yè)所得稅匯算清繳。成本支出明細(xì)表我填了非流動資產(chǎn)損失8959.12，請問，這張資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，我應(yīng)該怎么填？

A企業(yè)2022年度屬于小型微利企業(yè)，2022年度發(fā)生壞賬損失86萬計(jì)入營業(yè)外支出。年度企業(yè)所得稅申報(bào)，因?qū)傩⌒臀⒗髽I(yè)故未填報(bào)一般收入、支出及期間費(fèi)用明細(xì)表。直接在主表填報(bào)收入，成本，管理費(fèi)用及營業(yè)外支出（含86萬損失）。并填報(bào)了A105090表：“應(yīng)收及預(yù)付款壞賬損失”：資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額填報(bào)86萬，資產(chǎn)損失計(jì)稅基礎(chǔ)填報(bào)86萬，資產(chǎn)損失稅收金額填報(bào)86萬，即資產(chǎn)損失無納稅調(diào)整。 現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警：105090表里的資產(chǎn)損失大于會計(jì)核算的資產(chǎn)損失。這是什么原因