1.去年1筆應(yīng)付職工薪酬工資在今年匯算清繳時(shí)未支付，做了納稅調(diào)增，請問做完之后，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做 2.現(xiàn)在支付了那筆貨款，應(yīng)該怎么做分錄 3.需不需要調(diào)整今年做的所屬期為去年的企業(yè)所得稅匯算清繳表

本月做2022年匯算清繳，去年工資多報(bào)了一萬，現(xiàn)在調(diào)回來，問分錄應(yīng)該怎么寫，去年工資計(jì)入管理費(fèi)用，和其他應(yīng)付款

跨年費(fèi)用如何調(diào)整。小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，去年少計(jì)提一筆工資，今年多了一筆計(jì)提工資。原分錄，借 管理—工資 100 貸 應(yīng)付職工薪酬 100。也就是這筆賬是在今年1月里的，本來應(yīng)該在去年的。那么調(diào)整分錄到底咋做？借 管理—工資100貸利潤分配—未分配利潤？這不是管理費(fèi)用多增加100了？

老師，請問一下，2021年 我計(jì)提了一筆房租費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時(shí)發(fā)票沒回來報(bào)表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢

老師，請教一下，2022年有5萬多的工資，計(jì)提工資時(shí)入錯(cuò)會計(jì)科目，本來應(yīng)該入管理費(fèi)用-工資，但入錯(cuò)了管理費(fèi)用--福利費(fèi)，匯算清繳時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，按錯(cuò)誤的科目來做匯算清繳了，現(xiàn)在有兩個(gè)問題： 1、現(xiàn)在要報(bào)殘疾人保證金時(shí)，工資是根據(jù)匯算清繳的那個(gè)金額（沒包含5萬多工資）自動生成的，那報(bào)殘疾人保證金是按匯算清繳的金額來填寫，還是按正確的工資金額（包含5萬多工資）來填寫，按正確的工資，就會跟匯算清繳的工資不一致。 2、科目用錯(cuò)了，要不要在今年的賬上更正回來？