有個問題想請教下，跟非金融機(jī)構(gòu)借款，合同簽訂期是2021.6.23-2024.6.22到期，合同約定2021.6.23-2022.6.22的利息，2022年5月30日支付，2022.6.23-2023.6.22的利息約定2023年5月30日支付。但是2021.6.23-2022.6.22的利息實(shí)際支付日期是2022年9月28日（對方還沒有開發(fā)票過來，支付的時候往來掛賬是：借：其他應(yīng)付款-單位往來 貸：銀行存款）現(xiàn)在2022年12月我要計提2022年的利息，是不是2022.1-6.22的利息，我要掛在應(yīng)付利息科目，2022.6.23-2022.12.31的利息要放到長期應(yīng)付款-應(yīng)付利息科目）。

老師，有個事想請教下哈，是這樣現(xiàn)在匯算清繳我才發(fā)現(xiàn)2022年有筆分錄是：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸：銀行存款，當(dāng)時是付款了，但是對方?jīng)]有發(fā)票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開）放在2022年平賬那，不調(diào)賬也不調(diào)整匯算清繳表，可以嗎？

老師，請教下，去年2022年付款6000元，當(dāng)時是借：其他應(yīng)付款-A公司，貸：銀行存款，然后一直沒有開票回來，到今年2023年5月也沒有開票回來，我想在會匯算清繳時調(diào)整沖平其他應(yīng)付款余額，怎么處理，2022年我沒有把這筆沒有發(fā)票弄到營業(yè)外支出，現(xiàn)在2023年5月是要怎么入賬，又想把其他應(yīng)付款平賬。

老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時發(fā)票沒回來報表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢

2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營業(yè)務(wù)成本100，貸：其他應(yīng)付款100，這100的成本沒有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時把100調(diào)增，調(diào)出交所得稅。 請問老師，2023年我怎么做賬務(wù)處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著