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老師,在22年第四季度預(yù)繳所得稅時,我沒有計提。在23年1月份直接做了分錄:借:所得稅費用 貸:銀行存款。我覺得我做的不對,應(yīng)該怎么改分錄?

2023-05-13 13:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-13 13:58

借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2023-05-13
這是合并分錄,是可以的
2023-05-13
你好,同學(xué) 不用調(diào)整以前年度損益調(diào)整,直接所得稅費用科目,摘要注明清楚
2024-04-12
你好,這個匯算清繳的時候不用調(diào)整這筆的
2024-01-05
你好,第一季度需要交企業(yè)所得稅,你在3月份計提,然后4月份申報繳納。 借所得稅費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅, 這個是3月份的。 4月份借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2025-04-14
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職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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