小規(guī)模19年12月固定資產(chǎn)多計(jì)入3萬(wàn)，20年1-6月份多計(jì)提折舊1500元（小規(guī)模業(yè)務(wù)不多按季度做賬）。20年9月發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)是更正：1、19年資產(chǎn)負(fù)債表、3、6月份財(cái)務(wù)報(bào)表及季度所得稅申報(bào)表？2、在20年9月份直接更正調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)分錄及申報(bào)當(dāng)期季度所得稅？ 1、更正19年：借：固定資產(chǎn)-30000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金：-30000 20年3月更正：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊-750 貸：累計(jì)折舊-750 借：本年利潤(rùn)-750 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊-750 20年6月同上 2、或直接更正20年9月：借：固定資產(chǎn)-30000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金-30000 直接少提折舊1500元？ 稅務(wù)申報(bào)當(dāng)期季度所得稅，2種情況累計(jì)利潤(rùn)一樣，年初資產(chǎn)總額不變，只有資產(chǎn)明細(xì)中現(xiàn)金和固定資產(chǎn)數(shù)額互調(diào)整，固定資產(chǎn)減少3萬(wàn)。 請(qǐng)教哪種更正申報(bào)方法可行？

2007年1月1日，P公司用銀行存款3000萬(wàn)元購(gòu)S公司80%的股份，（企業(yè)合并不屬于同一控制下企業(yè)合并）S公司2007年1月1日固定資產(chǎn)（辦公樓）賬面凈值600萬(wàn)元，公允價(jià)700萬(wàn)元，使用年限20年，直線法計(jì)提折舊，無(wú)殘值。2007年1月1日S公司股東權(quán)益總額3500萬(wàn)元，其中股本2000萬(wàn)元，資本公積1500萬(wàn)元，盈余公積、未分配利潤(rùn)為0。2007年，S公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，提取法定公積金100萬(wàn)元,分派現(xiàn)金股利600萬(wàn)元，此外S公司當(dāng)年其他綜合收益增加了100萬(wàn)元。2008年S公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元，提取法定公積金150萬(wàn)元，分派現(xiàn)金股利900萬(wàn)元。 要求：編制2007、2008合并會(huì)計(jì)報(bào)表工作底稿的調(diào)整分錄和抵銷分錄。

分錄題 2007年1月1日，P公司用銀行存款3000萬(wàn)元購(gòu)S公司80%的股份，（企業(yè)合并不屬于同一控制下企業(yè)合并）S公司2007年1月1日固定資產(chǎn)（辦公樓）賬面凈值600萬(wàn)元，公允價(jià)700萬(wàn)元，使用年限20年，直線法計(jì)提折舊，無(wú)殘值。2007年1月1日S公司股東權(quán)益總額3500萬(wàn)元，其中股本2000萬(wàn)元，資本公積1500萬(wàn)元，盈余公積、未分配利潤(rùn)為0。2007年，S公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，提取法定公積金100萬(wàn)元,分派現(xiàn)金股利600萬(wàn)元，此外S公司當(dāng)年其他綜合收益增加了100萬(wàn)元。2008年S公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元，提取法定公積金150萬(wàn)元，分派現(xiàn)金股利900萬(wàn)元。 要求：編制2007、2008合并會(huì)計(jì)報(bào)表工作底稿的調(diào)整分錄和抵銷分錄。

老師好，想問(wèn)一下。有個(gè)個(gè)體工商戶一直在規(guī)定限額內(nèi)開票，都是核定的。因去年超出120萬(wàn)，今年2月份國(guó)稅打電話說(shuō)要查賬征收了，并且在1月份開了29萬(wàn)普通發(fā)票，在三月份時(shí)去注銷時(shí)讓我們填寫了A\\B表，在季度 表及匯算清繳表中都填寫1月份開票數(shù)據(jù)，并且還填寫了成本，最后利潤(rùn)總計(jì)為6310元。最后開出清稅證明時(shí)一分錢都沒(méi)交稅，這是為什么呀

老師 我想請(qǐng)教一下 我去年年中出售一輛小汽車 有營(yíng)業(yè)外支出 現(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候我填了表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》，現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)提示：◆ 1.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額”為：【329026.55】元； 2.您單位填報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“固定資產(chǎn)原價(jià)”期末余額為：【0】元； 3.您單位申報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》固定資產(chǎn)項(xiàng)目原值期末余額與A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額不一致，請(qǐng)核實(shí)。