你好資產負債表的年初余額是不是21年四季度資產負債表的數，資產負債表的期末余額是22年四季度的資產負債表的數，是不是這樣的？

對的，是的，是這么做的。

填利潤表時，上年金額是21年四季度的利潤表的全年累計數，本年累計金額是22年四季度的利潤表的全年累計數。是這樣嗎？

不對的，本年是一到12月份，2022年的 上年是2021年一到12月份

利潤表的數值都是取21年和22年的12月份利潤表上的全年累計金額這欄，是不是這樣理解

對的，是的，是這么理解，是這么做的。

你好老師，在請教一下，匯算時利潤表中的城市維護建設稅和教育附加、業(yè)務招待費這些需要一 一拆分開來填寫嗎?

能分開的最好還分開，分不出來的可以不用寫。

那比如城建稅和附加費我直接填稅金和附加費行，招待費這些我直接填管理費用欄，可以嗎，到填所得稅時在細化來填，這樣可以嗎？

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝老師