老師，2021年入賬的費(fèi)用，發(fā)票在2022年匯算清繳之后的6月收到，申報(bào)2021企業(yè)所得稅時(shí)，做納稅調(diào)增這筆費(fèi)用。那2022年收到發(fā)票是不是要追補(bǔ)申報(bào)企業(yè)所得稅呢？分錄該怎么做呢？

現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳有調(diào)整的要繳稅，然后還有一些2021年的費(fèi)用票之前沒(méi)有做賬，現(xiàn)在還能入在2021年度不

2022年做2021年做企業(yè)匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目，如果使用所得稅費(fèi)用這個(gè)科目，會(huì)影響2022年所得稅費(fèi)用的發(fā)生額，要如何出賬？

我們公司2022年度的時(shí)候付了一筆所屬期2021年度的費(fèi)用10萬(wàn)。2021年度的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提該筆費(fèi)用。現(xiàn)在稅審要求2022年度企業(yè)所得稅調(diào)增這筆10萬(wàn)。那我可以更正2021年度的企業(yè)所得稅，調(diào)減10萬(wàn)嗎？（2021年度未計(jì)提）。

老是您好 2021年的費(fèi)用2022年報(bào)銷，影響了2022年的費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)在做2022年匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？這個(gè)費(fèi)用2021年沒(méi)有計(jì)提，2022年也沒(méi)有計(jì)入以前年度科目核算直接進(jìn)入2022年費(fèi)用了，金額也挺大的。