老師好，我想問一下，去年計提年終獎金少提9萬元，今年實(shí)際多付了。那這9萬元是不是做：借：利潤分配末分配利潤 9萬。貸：應(yīng)付職工薪酬 9萬元；那在做21年度所得稅匯算清繳時，這9萬要不要調(diào)減的呀。

2021年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)會計漏做了一個月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬，實(shí)際發(fā)生和申報應(yīng)該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補(bǔ)計提和發(fā)放嗎？借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

老師 ，您好，請問跨年沒有計提的社保費(fèi)的會計分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個人社保，貸：銀行存款

老師你好，麻煩問下21年有兩個月工資多計提了31400元，我在今年調(diào)整這個差額時，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤分配-未分配利潤31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

請問老師，我公司計提2022年的獎金時多計提了，2023年4月才發(fā)放獎金，那我是借：應(yīng)付職工薪酬-獎金100萬，貸：以前年度損益調(diào)整70萬，銀行存款30萬；還是借：應(yīng)付職工薪酬-獎金100萬，貸：銀行存款30萬，貸：利潤分配-未分配利潤70萬？