老師可以具體說下嗎

1、職工福利費，稅法規(guī)定的扣除標準為不超過工資薪金總額的14%； 2、工會經費，稅法規(guī)定的扣除限額為不超過工資薪金總額的2%； 3、職工教育經費，稅法規(guī)定的扣除限額為不超過工資薪金總額的8%，超過部分準予結轉以后年度扣除； 4、補充養(yǎng)老保險，稅法規(guī)定不超過工資薪金總額的5%準予扣除，超過部分調 增； 5、補充醫(yī)療保險，稅后規(guī)定不超過工資薪金總額的5%準予扣除，超過部分調 增； 6、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出（非關聯方），稅法準予扣除的為按照金融企業(yè)提供同期同類貸款利率計算的利息，超過部分納稅調 增； 7、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出（關聯方），稅法準予扣除的利息支出除了滿足第6條的規(guī)定之外，還需要同時滿足債資比（債務投資和權益投資的比值）的要求（2：1或5：1）； 8、業(yè)務招待費，稅法規(guī)定按照實際發(fā)生額的60%稅前扣除，同時有限額的要求，限額為當年銷售（營業(yè)）收入的千分之五和實際發(fā)生額的60%中的較小者； 9、廣告費和業(yè)務宣傳費，稅法準予扣除的限額為當年銷售（營業(yè)）收入的15%（或30%）；超過部分準予結轉以后年度稅前扣除； 10、公益性捐贈支出，稅法準予扣除的金額不超過年度利潤總額的12%，超過部分準予結轉以后3個納稅年度扣除； 視同銷售收入: 11、會計準則規(guī)定不做視同銷售，但是稅法規(guī)定需要按照視同銷售處理，要按照稅法規(guī)定確定視同銷售收入以及視同銷售成本，收入調 增，成本調 減； 稅法不得扣除項目 12、稅收滯納金，罰款、罰金以及被沒收的財物的損失，稅法不準予扣除； 13、未經核定的準備金，比如固定資產減值準備，信用減值損失準備等； 14、發(fā)生的與企業(yè)生產經營活動無關的各種非廣告性質的贊助支出； 15、直接捐贈的支出（除另有規(guī)定），捐贈需要經過被認可的的公益性捐贈機構，才可以在不超過限額內享受扣除； 16、煙草企業(yè)的廣告費和業(yè)務宣傳費不得稅前扣除； 17、企業(yè)以現金等非轉賬方式向非個人代理支付的手續(xù)費及傭金；

好的，老師，有的才需要調整哈，沒有的就不需要調整是吧，

是的，你的理解是正確的

老師 你看我們公司買的正常的五險 沒有一金 那這個保險你幫我看下有沒有需要調整的

你這個是真實的交易，還是說代買的？

真實的五險啊 公司繳納的 我意思這個補充醫(yī)療保險得不得匯算調整

那不需要進行調整的

為啥這個補充醫(yī)療不調整呢 我問了幾個人都說調整

對方應該是認為，你這個是福利性質的

嗯嗯 那這個到底該不該填進去呢

主要老師我填進去了 也申報了 改不了了

那你這個就沒有必要特意去修改的

好的，謝謝老師