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匯算清繳退回企業(yè)所得稅如何做賬?需要申報(bào)嗎

2023-05-09 09:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-09 09:25

同學(xué)你好 是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

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快賬用戶9185 追問(wèn) 2023-05-09 09:32

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

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齊紅老師 解答 2023-05-09 09:45

同學(xué)你好 借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

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快賬用戶9185 追問(wèn) 2023-05-09 09:58

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-05-09 10:05

滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

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同學(xué)你好 是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2023-05-09
同學(xué) 1登錄國(guó)家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局,在首頁(yè)中,點(diǎn)擊“我要辦稅”板塊,選中“一般退抵稅管理”。 2找到“退抵稅費(fèi)申請(qǐng)(匯算清繳)”,進(jìn)入申請(qǐng)頁(yè)面正常申請(qǐng)即可。 3確認(rèn)原完稅情況與退稅申請(qǐng)情況無(wú)誤,并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)相關(guān)欄次,最后拉至頁(yè)面最下方點(diǎn)擊“下一步”
2023-05-08
1、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下首先沖掉之前多計(jì)提的所得稅費(fèi)用: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:所得稅費(fèi)用 2、按照匯算清繳本期應(yīng)退稅額的金額: 借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 3、實(shí)際收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 溫馨提示:實(shí)務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度,會(huì)將上述分錄中“所得稅費(fèi)用”科目替換為“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目,但是這樣處理不符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則未來(lái)適用法的規(guī)定,不是很規(guī)范,建議您規(guī)范處理哦。 參考文件:《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第八十八條。 ?
2021-05-09
你好,你們是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》嗎?
2022-05-10
你好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,匯算清繳后,退回的企業(yè)所得稅 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2023-07-05
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