老師您好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)代替員工支付的水電費(fèi)需要計(jì)提嗎？目前我們公司的做法是在計(jì)提房租水電的時(shí)候把應(yīng)收員工水電費(fèi)的那部分計(jì)入到了借：其他應(yīng)收款—員工水電費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款—物業(yè)公司 ，然后在支付工資的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款—員工水電費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)這樣做分錄對(duì)嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師：子公司為房地產(chǎn)公司有開(kāi)發(fā)資質(zhì)，建設(shè)開(kāi)發(fā)一樓盤，子公司99%、母公司1%出資以子公司名義競(jìng)拍土地并已交土地款，母公司負(fù)責(zé)建設(shè)支付工程款給施工方，施工發(fā)票開(kāi)給了母公司，子公司房地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)銷售，請(qǐng)問(wèn)子公司如何確認(rèn)收入，母公司支付工程款是其他應(yīng)收賬款—子公司嗎？子公司將銷售款確認(rèn)收入，成本按母公司支付的工程款作為成本，可行嗎？需要如何完善手續(xù)。母公司支付工程款應(yīng)交稅費(fèi)都掛其他應(yīng)收款，還是掛應(yīng)交稅金-增值稅，待后作退稅處理嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，單位在異地成立子公司，子公司發(fā)生的全部支出都在母公司的其他應(yīng)收賬款中核算的，請(qǐng)問(wèn)其他應(yīng)收賬款中包含母公司常駐在子公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員的工資，請(qǐng)問(wèn)老師，這部分工資母公司貸方是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬薪酬核算的，借方：其他應(yīng)收賬款-工資，請(qǐng)問(wèn)老師這部分作為計(jì)提福利費(fèi)的基數(shù)嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，單位在異地成立子公司，北京總部派了幾個(gè)工作人員去子公司。子公司前期的費(fèi)用，都是在總公司核算的，通過(guò)其他應(yīng)收賬款科目，這幾個(gè)總部的工資也放到了企業(yè)應(yīng)收賬款核算了，請(qǐng)問(wèn)老師這樣處理對(duì)嗎？

老師，有個(gè)問(wèn)題，社保的計(jì)提與發(fā)放，我看到有兩個(gè)方式，有的人把個(gè)人承擔(dān)的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個(gè)人社保，哪個(gè)對(duì)。方法1，計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人+公司），貸銀行存款。個(gè)人部分是在發(fā)放工資的時(shí)候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個(gè)方式，計(jì)提借：管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個(gè)人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個(gè)人社保在發(fā)放工資時(shí)的貸方也會(huì)出現(xiàn)