)1#樓工程完工，與市建一公司結(jié)算價款218萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元，增值稅稅額18萬元，并通過銀行轉(zhuǎn)賬支付余款。(6)公司將1#樓一套108平方米的住房出售，收到房款現(xiàn)金32.7萬元，已開具增值稅專用發(fā)票。(7)公司以預(yù)收款方式銷售1#樓一套120平方米的住房，預(yù)收房款現(xiàn)金10.9萬元，并按照3%的預(yù)征率預(yù)交增值稅。(8)2#樓工程發(fā)包給房建公司，現(xiàn)已完工，合同價款174.4萬元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款160萬元，增值稅稅額14.4萬元，原已預(yù)付工程款120萬元，“工程價款結(jié)算單”審查后支付余款。(9)2#樓完工后，簽訂合同將其整體出租給華夏公司。(10)收到華夏公司支付的半年房租19.62萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款萬元，增值稅稅額1.62萬元。(11)按華夏公司的要求對2#樓進(jìn)行維修，以銀行存款支付費用0.6萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(12)五年后2#樓的租賃合同到期，公司以每平方米2500元(含增值稅)的價格其出售，開具增值稅專用發(fā)票，2#樓的月折舊率為0.2%。問題:如果你是該公司的會計，將如何處理

1#樓工程完工，與市建一公司結(jié)算價款218萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元，增值稅稅額18萬元，并通過銀行轉(zhuǎn)賬支付余款。(6)公司將1#樓一套108平方米的住房出售，收到房款現(xiàn)金32.7萬元，已開具增值稅專用發(fā)票。(7)公司以預(yù)收款方式銷售1#樓一套120平方米的住房，預(yù)收房款現(xiàn)金10.9萬元，并按照3%的預(yù)征率預(yù)交增值稅。(8)2#樓工程發(fā)包給房建公司，現(xiàn)已完工，合同價款174.4萬元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款160萬元，增值稅稅額14.4萬元，原已預(yù)付工程款120萬元，“工程價款結(jié)算單”審查后支付余款。(9)2#樓完工后，簽訂合同將其整體出租給華夏公司。(10)收到華夏公司支付的半年房租19.62萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款萬元，增值稅稅額1.62萬元。(11)按華夏公司的要求對2#樓進(jìn)行維修，以銀行存款支付費用0.6萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(12)五年后2#樓的租賃合同到期，公司以每平方米2500元(含增值稅)的價格其出售，開具增值稅專用發(fā)票，2#樓的月折舊率為0.2%。問題:如果你是該公司的會計，將如何處理

請問老師：子公司為房地產(chǎn)公司有開發(fā)資質(zhì)，建設(shè)開發(fā)一樓盤，子公司99%、母公司1%出資以子公司名義競拍土地并已交土地款，母公司負(fù)責(zé)建設(shè)支付工程款給施工方，施工發(fā)票開給了母公司，子公司房地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)銷售，請問子公司如何確認(rèn)收入，母公司支付工程款是其他應(yīng)收賬款—子公司嗎？子公司將銷售款確認(rèn)收入，成本按母公司支付的工程款作為成本，可行嗎？需要如何完善手續(xù)。母公司支付工程款應(yīng)交稅費都掛其他應(yīng)收款，還是掛應(yīng)交稅金-增值稅，待后作退稅處理嗎？

鴻達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計稅方法，增值稅稅率9%。公司以拍賣方式取得一塊土地的使用權(quán)，按規(guī)劃可建10幢總面積為28100平方米的建筑物。其中，1#樓建筑面積為2400平方米，2#樓建筑面積為1800平方米，鍋爐房、收發(fā)室等配套設(shè)施建筑面積為100平方米。該公司在開發(fā)過程中發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(6)公司將1＃樓一套108平方米的住房出售，收到房款現(xiàn)金32.7萬元，已開具增值稅專用發(fā)票(7)公司以預(yù)收款方式銷售1＃樓一套120平方米的住房，預(yù)收房款現(xiàn)金10.9萬元，按照3%的預(yù)征率預(yù)交增值稅(8)2＃樓工程發(fā)包給房建公司，現(xiàn)已完工，合同價款174.4萬元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款160萬元，增值稅稅額14.4萬元，原已預(yù)付工程款120萬元，對工程價款結(jié)算單審查后支付余款(9)2＃樓完工后，簽訂合同將其整體出租給華夏公司(10)收到華夏公司支付的半年房租19.62萬元，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款18萬元，增值稅稅額1.62萬元(11)按華夏公司的要求對2＃樓進(jìn)行維修，以銀行存款支付費用0.6萬元，取得增值稅普通發(fā)票如果你是公司的會計，將如何處理上述業(yè)務(wù)

老師，子公司為母公司提供研發(fā)服務(wù)，然后12月忘記開票了，在12月做未票收入，2024年1月再開票。那母公司和子公司做合并報表的時候需要做什么調(diào)整抵消分錄呀？ 研發(fā)服務(wù)費12月未付。服務(wù)費含稅金額是106000元，未稅金額是100000元。 2023年12月母公司賬務(wù)處理是： 借：研發(fā)支出-費用化支出-委托開發(fā)費用 100000 貸：應(yīng)付賬款 100000 2023年12月子公司賬務(wù)處理是： 借：應(yīng)收帳款-母公司 106000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 6000 主營業(yè)務(wù)收入 100000 員工工資社保公積金及獎金直接計入成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 85000 貸：應(yīng)付職工薪酬 85000 那做合并報表的時候需要做什么調(diào)整抵消分錄呢？