直接借銀行存款，待預付賬款

同學您好，同學您好，借：預付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX收入 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費用，貸：應交稅費 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

之前是直接放在預付賬款，也沒有開票，沒有產(chǎn)生應交稅費，這樣也要通過應交稅費的科目嗎？

同學您好，確定收入就要交稅

去年是放在預付賬款里，沒有確認收入

同學您好，補交稅就可以的

沒有確認收入，今年才會確認收入，去年把他掛在預付賬款里了

同學您好，可以補今年或許不會查到

老師，我的問題是，之前是直接放在預付賬款，也沒有開票，沒有產(chǎn)生應交稅費，這樣也要通過應交稅費的科目去調(diào)整以前年度損益嗎？

同學您好，增值稅是價外稅，不影響損益

做價稅分離借：預付賬款， 以前年度損益調(diào)整-XXX收入應交稅金-應交增值稅(銷項稅額）

好的謝謝老師