1、所得稅匯算清繳報(bào)表是一個(gè)財(cái)務(wù)人員必備的技能，填報(bào)沒(méi)有想象中那么困難，只要按順序填報(bào)就一定能成功的； 2、填報(bào)邏輯：調(diào)表不調(diào)賬。即根據(jù)年度收入費(fèi)用，把需要調(diào)增或調(diào)減的收入、費(fèi)用項(xiàng)目，按照稅法的規(guī)定，進(jìn)行調(diào)整； 3、填報(bào)順序：收入、費(fèi)用為四季度數(shù)據(jù)，有調(diào)整項(xiàng)需自行填制——之后填列職工薪酬、折舊、廣告招待費(fèi)、利息等常用項(xiàng)目——自動(dòng)生成納稅調(diào)整匯總表——回主表生成調(diào)整后的利潤(rùn)總額——根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算所得稅優(yōu)惠并填表——回到主表，生成報(bào)表——大功告成！ 4、填報(bào)注意：各報(bào)表之間邏輯是非常緊密的，一定要按順序完成，切記?。?！ 企業(yè)所得稅A類(lèi)年報(bào)申報(bào)表填表順序 一、填寫(xiě)1、收入或支出表；2、期間費(fèi)用明細(xì)表 （此二表小微企業(yè)自動(dòng)填列季報(bào)數(shù)據(jù)，不允許修改，如果需要調(diào)整可以向稅局申請(qǐng)，按明細(xì)填報(bào)） 二、各納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 3、《視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105010) 4、《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105020) 5、《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105030) 6、《專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105040) 7、《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)（每個(gè)企業(yè)應(yīng)該都涉及） 8、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105060)（有該項(xiàng)費(fèi)用的企業(yè)涉及） 9、《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明紐表》(A105070) 10、《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)（有固定資產(chǎn)的企業(yè)涉及） 11、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090) 12、《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105100) 13、《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105110) 14、《貸款損失準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105120) 15、《非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細(xì)表》 16、《居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表》 17、《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報(bào)告表》 三、根據(jù)第二大類(lèi)各納稅調(diào)整明細(xì)表 18、填列《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》 （二類(lèi)表每填完一項(xiàng)后，會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到該表，審查無(wú)誤，點(diǎn)擊保存即可） 19、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)患明細(xì)表》(A107011) 20、《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012) （高新技術(shù)企業(yè)或有研發(fā)支出的企業(yè)填列） 四、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表填列后自動(dòng)跳轉(zhuǎn) 21、(A107010)《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)患明細(xì)表》 五、境外所得有分支機(jī)構(gòu)的填列 （無(wú)業(yè)務(wù)直接第七項(xiàng)） 22、(A108010)《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》 23、(A108020)《境外分支機(jī)構(gòu)稱(chēng)補(bǔ)虧損明細(xì)表》 24、(A108030)《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》 六、(A108000)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》 （根據(jù)第五項(xiàng)自動(dòng)生成） 七、25、《A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)》 （主表，根據(jù)上述報(bào)表自動(dòng)生成，納稅調(diào)整項(xiàng)影響利潤(rùn)總額，繼而影響所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表） 26、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（該表自動(dòng)生成） 27、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表（根據(jù)25計(jì)算的調(diào)整后的利潤(rùn)總額自動(dòng)跳轉(zhuǎn)生成） 28、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表（高企必須填報(bào)近三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)） 29、抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì) 30、稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表