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老師,請問下企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出的載賬金額、實際發(fā)生額、稅收金額,這幾個金額分別怎么取數(shù)呢?

2023-05-05 16:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-05 16:46

賬載金額是應(yīng)付職工薪酬。貸款累計。其他的兩個就是借方累計數(shù)。

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快賬用戶2595 追問 2023-05-05 16:54

1月的工資2月發(fā)放,是22年2月-23年1月借方累計數(shù),還是22年1月-22年12月借方累計數(shù)呢?

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齊紅老師 解答 2023-05-05 16:56

匯算清繳前發(fā)放的工資都可以扣除。

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快賬用戶2595 追問 2023-05-05 17:11

那計提的時候是含個稅的,填列金額要扣除個稅嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-05 17:23

您好,不需要扣除個人所得稅。

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賬載金額是應(yīng)付職工薪酬。貸款累計。其他的兩個就是借方累計數(shù)。
2023-05-05
若匯算前全部發(fā)放了,則三者數(shù)據(jù)一致
2023-04-26
你好,工資薪金支出:賬載金額=實際發(fā)生額=稅收金額=應(yīng)付職工薪酬2020年度貸方發(fā)生額
2021-05-26
你好,賬單金額是你計提的金額, 實際金額是發(fā)下去的 稅收金額,如果沒有扣除比例的和實際金額是一樣的
2022-04-21
這個帳載金額,就是你具體的金額實際發(fā)生了,也就是稅收金額就是按照你實際發(fā)放的金額填寫。
2021-05-09
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