2、位于市區(qū)的甲金融機構(gòu)為增值稅一般納稅人,本年第三季度業(yè)務(wù)收支情況如下:(1)取得貸款利息收入2000萬元,另外取得加息、罰息收入120萬元。(2)開展股票買賣業(yè)務(wù),買入價為950萬元,賣出價為1100萬元。(3)取得結(jié)算手續(xù)費收入190萬元,結(jié)算罰款收入10萬元。(4)將2億元人民幣投資于某商業(yè)企業(yè),每年收取固定利潤1500萬元。5)為電信部門代收電話費,當(dāng)季度收入為580萬元,支付給委托方價款520萬元。(6)受公司委托發(fā)放貸款,金額為3000萬元,貸款期限為3個月,年利率為5%,已經(jīng)收到貸款企業(yè)的利息并轉(zhuǎn)交給委托方,銀行按貸款利息收入的10%收取手續(xù)費。7)購進辦公用品一批,取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計金額為22.6萬元(8)購進辦公樓一幢,取得增值稅專用發(fā)票,價稅合計金額為1090萬元。上述收入均為含稅收入,上述增值稅專用發(fā)票本年第三季度均符合抵扣規(guī)定。要求:計算甲金融機構(gòu)本季度應(yīng)納增值稅。分開寫這就是完整題目不能追問好像系統(tǒng)有問題

·某服裝企業(yè)2021年所得稅繳納情況如下：第一季度所得25萬元，第二季度累計所得40萬元第三季度累計所得70萬元，第四季度累計所得90萬元，一至四季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅。年終納稅調(diào)整項目有三項：(1)2019年8月份因隱瞞產(chǎn)品銷售收入20萬元，被處少繳增值稅2倍的罰款已在稅前扣除。(隱瞞的收入后來已入帳)(2)向某單位臨時借款100萬元，支付利息8萬元（銀行同期同類貸款利率為6%)(3）支付廣告性質(zhì)的贊助費12萬元，制作廣告費220萬元（當(dāng)年銷售收入900萬元)要求：根據(jù)上述資料.計算該服裝企業(yè)各季預(yù)繳和年終匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

2022年第四季度貸款利息2萬元，已取得發(fā)票，但是在23年4月份時銀行因小微企業(yè)有政策，又將已扣除貸款利息返回了4300元，這比業(yè)務(wù)在23年如何做賬呢？

四、案例題甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1）取得國債利息收入20萬元、財政撥款15萬元。(2）取得銷售收入5000萬元。(3）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元。(4）通過市體育局向體育事業(yè)捐款30萬元；通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款40萬元用于扶貧：向貧困山區(qū)的兒童直接捐款10萬元。經(jīng)費3萬元。(5）當(dāng)期支付工資薪金200萬元，發(fā)生職工福利費30萬元，職工教育經(jīng)費20萬元，工會(6）為職工繳納人壽保險費6萬元。(7）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5%：公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12％的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出。2．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出。3．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。4．計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。