老師你好，我司在20年11月收到對方公司一筆40萬的貨款，上一任會計(jì)沒有做任何賬務(wù)處理。今年7月對方要求開票，可以開嗎？分錄應(yīng)該如何做呢？這樣跨年開票有什么影響？

×18年1月1日，星海公司支付價(jià)款197300元(含2×17年度已到付息期但尚未支付的債券利息和相關(guān)稅費(fèi))購入于2×17年1月1日發(fā)行、面值200000元、期限4年、票面利率4%、每年12月31日付息一次、到期還本的B公司債券并分類為以攤余成本計(jì)量的債權(quán)投資。星海公司在取得債券時(shí)確定的實(shí)際利率為6%。要求：做出星海公司有關(guān)該債券投資的下列會計(jì)處理：(1)編制購入債券的會計(jì)分錄。(2)編制各年年末確認(rèn)債券利息收益的會計(jì)分錄。(3)編制債券到期收回的會計(jì)分錄。

1.光明股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營的臨時(shí)性需要，向銀行申請并于2018年7月1日取得借款600000元，期限3個(gè)月，年利率9%，按月預(yù)提利息費(fèi)用，到期一次還本付息。（1）2018年7月1日，借入資金時(shí)，編制的會計(jì)分錄（2）7月31日,8月31日確認(rèn)當(dāng)月利息費(fèi)用（3）9月底支付三季度利息時(shí)，編制的會計(jì)分錄（4）償還本金的會計(jì)分錄2.昌江公司2019年1月1日從銀行借入300萬元，期限2年，年利率10%，到期一次還本付息，不計(jì)復(fù)利。該借款用于新建辦公樓，建造期為一年。編制以下會計(jì)分錄。2019年昌江公司每月計(jì)提借款利息。2020年合安公司每月計(jì)提借款利息。昌江公司于2021年1月1日支付本金和利息3.2018年3月光明股份有限公司購入材料一批，材料尚未到達(dá)，轉(zhuǎn)來的專用發(fā)票上顯示買價(jià)10000元，增值稅額為1600元，貨款尚未支付，如在規(guī)定期限內(nèi)償還可享受買價(jià)2%的折扣。（材料按實(shí)際成本核算）（1）購入時(shí)，編制的會計(jì)分錄（2）在規(guī)定期限內(nèi)償還，編制的會計(jì)分錄

#老師# 我們公司有15000000元轉(zhuǎn)定存，從23年4月17到23年7月17號 年利率5.3617%，現(xiàn)在是四月份，應(yīng)該如何做會計(jì)分錄？還有后期的會計(jì)分錄如何做？

老師，早上好。匯算清繳 22年11月的工資2萬，在23年1月份預(yù)提發(fā)放的。在23年1月的會計(jì)賬上。 22年有無票支出2萬元。 現(xiàn)在做22年匯算清繳，可不可以直接對沖了。不做納稅調(diào)整。 如果需要調(diào)整，應(yīng)該如何做分錄