甲實木地板為增值稅的一般納稅人，某年某月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：實木地板消費稅率為5%，成本利潤率為5%.外購木材增值稅抵扣率為10%，運費增值稅稅率9%.甲實木地板企業(yè)增值稅稅率為13%1、從油漆廠購進鋼琴漆240噸，每噸不含稅價1.25萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款300萬元，稅款39萬元2、向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸，收購憑證上注明貨款56萬元，另支付運費5.45萬元。取得運輸公司開具的普通發(fā)票。木材入庫后又將其運往乙地板廠加工白皮地板，取得專用發(fā)票，注明稅款1.3萬元，加工費10萬元。乙廠代收代繳了消費稅.3、甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用，繼續(xù)加工上油漆，當月生產(chǎn)實木地板2000箱，銷售實木地板1500箱，取得不含稅的銷售額450萬元。4、當月將自產(chǎn)的實木地板200箱用于本企業(yè)會議裝修。要求（1）計算甲廠當月應(yīng)繳的增值稅（19.95萬元）（2）計算甲廠被代收代繳的消費稅（3.44萬元）（3）計算甲廠當月銷售應(yīng)繳的消費稅（23.78萬元 ）

(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進項稅額為?(2)租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M項稅額?(3)銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?(4)外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費稅稅率5%).請計算該項銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費稅分別為多少?(5)請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?最后一題就好

綜合題（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進項稅為額？（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M項稅額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額？（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元（實木地板消費稅稅率5%）。請計算該項銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費院份別為多少？（5）請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少？

（1）從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進項稅額為？ 50000*10%=5000（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M項稅額?(3) 銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?(4) 外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費稅稅率5%).請計算該項銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費稅分別為多少?(5) 請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少?

1、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元，另支付運輸費用5.45萬元(含稅)，取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，木材驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明支付加工費10萬元，增值稅1.3萬元，甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應(yīng)稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級實木地板，當月生產(chǎn)實木地板2000箱，銷售實木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬元。(4)當月將自產(chǎn)實木地板200箱用于本企業(yè)會議室裝修。(外購農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應(yīng)認證發(fā)票均經(jīng)過了認證)要求:①、計算甲廠當月應(yīng)繳的增值稅和消費稅②、計算乙廠代收代繳的消費稅