小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中資產(chǎn)總額是什么時(shí)候從3000萬(wàn)變成5000萬(wàn)的??？如果企業(yè)現(xiàn)在（4月）把22年的匯算清繳完成以后，該企業(yè)會(huì)變成不是小微企業(yè)，那么我在5月申報(bào)該企業(yè)稅的時(shí)候，稅務(wù)系統(tǒng)是否會(huì)自動(dòng)判定為不是小微企業(yè)？
你好 年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元 需要同時(shí)滿足，才可以的?
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某企業(yè)位于市區(qū)，為增值稅小規(guī)模納稅人，專門從事咨詢業(yè)務(wù)。201 9年銷售額360萬(wàn)元(不含稅)，假定無(wú)相關(guān)成本費(fèi)用，即利潤(rùn)總額為360萬(wàn)元，無(wú)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)。公司從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元。 1.確認(rèn)小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，判斷企業(yè)是否符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。 2.設(shè)計(jì)分立機(jī)構(gòu)納稅籌劃思路。 3.計(jì)算分立機(jī)構(gòu)前后的增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅的變化。通過(guò)比較分析，選擇最優(yōu)的方案。 4.嘗試采用推遲確認(rèn)收入的方式進(jìn)行納稅籌劃，并計(jì)算籌劃前后企業(yè)所得稅的變化。
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某企業(yè)位于市區(qū)，為增值稅小規(guī)模納稅人，專門從事咨詢業(yè)務(wù)。2019年銷售額360萬(wàn)元（不含稅），假定無(wú)相關(guān)成本費(fèi)用，即利潤(rùn)總額為360萬(wàn)元，無(wú)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)。公司從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元實(shí)訓(xùn)任務(wù)要求1.確認(rèn)小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，判斷企業(yè)是否符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。2．設(shè)計(jì)分立機(jī)構(gòu)納稅籌劃思路。3．計(jì)算分立機(jī)構(gòu)前后的增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅的變化。通過(guò)比較分析，選擇最優(yōu)的方案。4.嘗試采用推遲確認(rèn)收入的方式進(jìn)行納稅籌劃，并計(jì)算籌劃前后企業(yè)所得稅的變化。
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老師我上個(gè)月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，忘記把資產(chǎn)總額那里換算成萬(wàn)元，直接就把資產(chǎn)總額全部填進(jìn)去，就沒(méi)有按小微企業(yè)的稅率計(jì)算，而是按25%的稅率計(jì)算申報(bào)的，沒(méi)有享受小微企業(yè)延緩繳納的政策，直接就是申報(bào)后就扣款了，過(guò)了申報(bào)期我才去稅局大廳更正的申報(bào)，可是那個(gè)稅費(fèi)已經(jīng)扣繳就不可能再退回來(lái)，那等匯算清繳的時(shí)候可以把多繳的稅費(fèi)退回來(lái)嗎？這個(gè)要怎么處理
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二、實(shí)訓(xùn)案例設(shè)計(jì)某企業(yè)位于市區(qū)，為增值稅小規(guī)模納稅人，專門從事咨詢業(yè)務(wù)。2022年銷售額360萬(wàn)元（不含稅），假定無(wú)相關(guān)成本費(fèi)用，即利潤(rùn)總額為360萬(wàn)元，無(wú)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)。公司從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元。三、實(shí)訓(xùn)任務(wù)要求1.確認(rèn)最新小型微利企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，判斷該企業(yè)是否符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。2．設(shè)計(jì)分立機(jī)構(gòu)納稅籌劃思路。3．計(jì)算分立機(jī)構(gòu)前后的增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅的變化。通過(guò)比較分析，選擇最優(yōu)的方案。4.如果企業(yè)當(dāng)年有相關(guān)成本費(fèi)用20萬(wàn)元，計(jì)算分立機(jī)構(gòu)前后的增值稅、城建稅及教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅的變化。4.嘗試采用推遲確認(rèn)收入的方式進(jìn)行納稅籌劃，并計(jì)算籌劃前后企業(yè)所得稅的變化。
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小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中資產(chǎn)總額是什么時(shí)候從3000萬(wàn)變成5000萬(wàn)的啊？如果企業(yè)現(xiàn)在（4月）把22年的匯算清繳完成以后，該企業(yè)會(huì)變成不是小微企業(yè)，那么我在5月申報(bào)該企業(yè)稅的時(shí)候，稅務(wù)系統(tǒng)是否會(huì)自動(dòng)判定為不是小微企業(yè)？
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老師 那這個(gè)資產(chǎn)總額是怎么計(jì)算的啊
你好 資產(chǎn)總額=4個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)之和/4 季度平均數(shù)=（季度期初資產(chǎn)總額%2B季度期末資產(chǎn)總額）/2
是年末資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總額，還是資產(chǎn)總額的季度平均值啊
你好 資產(chǎn)總額=4個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)之和/4 季度平均數(shù)=（季度期初資產(chǎn)總額%2B季度期末資產(chǎn)總額）/2 是平均數(shù)
匯算清繳填寫資產(chǎn)總額應(yīng)該怎么填啊
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容?
那我們領(lǐng)導(dǎo)讓我填匯算清繳的時(shí)候，按（年初+年末）/2 填的
這樣得出的數(shù)據(jù)跟季度平均數(shù)差了1000多萬(wàn)
你好，資產(chǎn)總額=4個(gè)季度的資產(chǎn)總額平均數(shù)之和/4 季度平均數(shù)=（季度期初資產(chǎn)總額%2B季度期末資產(chǎn)總額）/2 這個(gè)才是正規(guī)的計(jì)算方法?
會(huì)影響稅務(wù)系統(tǒng)判定我們是否是小微嘛
你好，當(dāng)然會(huì)影響的?
老師您好，我知道您說(shuō)的是正確方法，但是我已經(jīng)按領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)的方法申報(bào)了，現(xiàn)在不知道該怎么辦
你好，已經(jīng)按領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)的方法申報(bào)了，就需要去更正?
老師，這個(gè)月我們公司買了塊地，然后第二季度開(kāi)始要繳納土地使用稅了，然后需要我們?nèi)ザ悇?wù)局先核定土地使用稅，這個(gè)核定是不是只要我們7月繳納之前去核定好，就可以了啊
不同問(wèn)題，請(qǐng)重新發(fā)起提問(wèn)，謝謝配合
好的 謝謝老師
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
我們領(lǐng)導(dǎo)還是堅(jiān)持用（年初＋年末）/2
你好，需要與領(lǐng)導(dǎo)溝通，領(lǐng)導(dǎo)的計(jì)算方法是錯(cuò)誤的