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演示賬套

二、實訓(xùn)案例設(shè)計某企業(yè)位于市區(qū)，為增值稅小規(guī)模納稅人，專門從事咨詢業(yè)務(wù)。2022年銷售額360萬元（不含稅），假定無相關(guān)成本費用，即利潤總額為360萬元，無企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項。公司從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元。三、實訓(xùn)任務(wù)要求1.確認最新小型微利企業(yè)的認定標準，判斷該企業(yè)是否符合小微企業(yè)的標準。2．設(shè)計分立機構(gòu)納稅籌劃思路。3．計算分立機構(gòu)前后的增值稅、城建稅及教育費附加、企業(yè)所得稅的變化。通過比較分析，選擇最優(yōu)的方案。4.如果企業(yè)當年有相關(guān)成本費用20萬元，計算分立機構(gòu)前后的增值稅、城建稅及教育費附加、企業(yè)所得稅的變化。4.嘗試采用推遲確認收入的方式進行納稅籌劃，并計算籌劃前后企業(yè)所得稅的變化。

2022-06-07 20:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-08 10:13

1，不符合小額企業(yè) 2，你這里如果利潤低于300萬以下，就可以符合小微企業(yè)，那么可以考慮成立全資子公司，將業(yè)務(wù)分離一部分出去，這樣考慮符合小微的優(yōu)惠處理 3，分立后，增值稅和附加稅可以享受的免稅額度就為240萬，企業(yè)所得稅可以享受的優(yōu)惠就是100*20%%2B160*15% 3，360萬的利潤，可以考慮將其中一部分收入延后確認，這樣的話，那利潤也可下降到300以下