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處置公司的車輛,有處置所得,是否需要繳納增值稅。如果處置損益為1000元,應該按照什么稅率,繳納多少增值稅?是否需要繳納企業(yè)所得稅?

2023-04-24 10:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-24 10:18

清理殘值 借:固定資產清理 ? ? ? ?累計折舊 貸:固定資產 變賣 借:銀行存款 貸:固定資產清理/營業(yè)外收入 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結轉清理余額 借:資產處置損益 貸:固定資產清理 或 借:固定資產清理 貸:營業(yè)外收入

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快賬用戶4754 追問 2023-04-24 10:27

我們沒有抵扣過進項,那就是交1000*2%的增值稅嗎?如果抵扣過進項就是1000*13%繳納增值稅嗎?這是哪個文的規(guī)定

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齊紅老師 解答 2023-04-24 10:36

這個是增值稅法關于銷售使用過的固定資產的規(guī)定

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快賬用戶4754 追問 2023-04-24 10:37

相關法規(guī)原文發(fā)我一下吧

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齊紅老師 解答 2023-04-24 10:46

https://www.sohu.com/a/501934331_121123740這里有相關的知識點

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