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演示賬套

某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元；（4）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；（5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）；（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元。計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

2023-04-23 13:51

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-04-23 13:53

會計(jì)利潤總額的計(jì)算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80

齊紅老師解答 2023-04-23 13:53

廣告費(fèi)扣除限額4000*15%=600納稅調(diào)增650-600=50

齊紅老師解答 2023-04-23 13:54

公益性捐贈扣除80*12%=9.6 納稅調(diào)增30-9.6+6=26.4

齊紅老師解答 2023-04-23 13:58

工會經(jīng)費(fèi)扣除200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1 福利費(fèi)扣除200*14%=28納稅調(diào)增31-28=3 教育費(fèi)扣除200*8%=16納稅調(diào)增18-16=2

齊紅老師解答 2023-04-23 13:58

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 80+50+26.4+1+3+2=162.4 應(yīng)交企業(yè)所得稅162.4*25%=40.6

快賬用戶5411 追問 2023-04-23 14:00

好的謝謝老師我明白咯

齊紅老師解答 2023-04-23 14:01

不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步加油

會計(jì)利潤總額的計(jì)算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80

2023-04-23

您好，計(jì)算過程如下會計(jì)利潤=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)限額=4000*15%=600調(diào)增50萬元招待費(fèi)限額1=25*60%=15，限額2=4000*0.005=20調(diào)增10萬元捐贈限額=80*12%=9.6調(diào)增20.4萬元稅收滯納金調(diào)增6萬元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2%=4調(diào)增1萬元福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增3萬元教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16不調(diào)整應(yīng)納稅所得額=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 應(yīng)納稅額=170.4*25%=42.6

2022-06-14

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2023-06-18

您好會計(jì)利潤=4000-2600-770-480-40%2B80-50=140 廣告費(fèi)調(diào)整4000*0.15=600? 650-600=50 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整4000*5/1000=20 25*0.6=15? ?25-15=10 捐贈扣除調(diào)整140*0.12=16.8? 30-16.8=13.2 稅收滯納金6全額調(diào)整工會經(jīng)費(fèi)調(diào)整5-200*0.02=1 福利費(fèi)調(diào)整31-200*0.14=3 職工教育經(jīng)費(fèi)調(diào)整18-200*0.08=2 應(yīng)納稅所得額=140%2B50%2B10%2B13.2%2B6%2B1%2B3%2B2=225.2 企業(yè)所得稅225.2*0.25=56.3

2023-06-18

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