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甲企業(yè)為居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，其他業(yè)務(wù)收入500萬元: (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)650萬元)，管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元.? (4)發(fā)生銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元); (5)取得營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬元，支付稅收滯納金8萬元); (6)計(jì)人成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元。要求:計(jì)算甲企業(yè)本年的應(yīng)納企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)利潤4000%2B500-2600-800-480-50-(160-120)%2B80-50=560萬收入合計(jì)4000%2B500=4500萬廣宣費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)收入的15%，4500*0.15=675萬大于650萬不用調(diào)整招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)收入的0.5%或?qū)嶋H發(fā)生額60%低的，4500*5/1000=22.5萬，30*0.6=18萬調(diào)整30-18=12萬公益捐贈(zèng)扣除標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)利潤12%，560*0.12=67.2萬，大于40萬不用調(diào)整稅收滯納金不可以扣除，調(diào)整8萬職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，扣除標(biāo)準(zhǔn)工資的2%，200*0.02=4萬，調(diào)整1萬發(fā)生工福利費(fèi)31萬元，扣除標(biāo)準(zhǔn)工資的14%，200*0.14=28萬，調(diào)整3萬發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元。扣除標(biāo)準(zhǔn)工資的8%，200*0.08=16萬，調(diào)整2萬納稅調(diào)整后所得額=560%2B12%2B1%2B3%2B2%2B8=586萬應(yīng)納企業(yè)所得稅=586*0.25=146.5萬

2022-12-29

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2023-06-18

您好會(huì)計(jì)利潤=4000-2600-770-480-40%2B80-50=140 廣告費(fèi)調(diào)整4000*0.15=600? 650-600=50 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整4000*5/1000=20 25*0.6=15? ?25-15=10 捐贈(zèng)扣除調(diào)整140*0.12=16.8? 30-16.8=13.2 稅收滯納金6全額調(diào)整工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)整5-200*0.02=1 福利費(fèi)調(diào)整31-200*0.14=3 職工教育經(jīng)費(fèi)調(diào)整18-200*0.08=2 應(yīng)納稅所得額=140%2B50%2B10%2B13.2%2B6%2B1%2B3%2B2=225.2 企業(yè)所得稅225.2*0.25=56.3

2023-06-18

您好，計(jì)算過程如下利潤總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣宣費(fèi)限額=4000*15%=600調(diào)增50萬元招待費(fèi)限額1=25*0.6=15 招待費(fèi)限額2=4000*0.005=20調(diào)增10萬元捐贈(zèng)限額=80*0.12=9.6調(diào)增30.4 稅收滯納金調(diào)增6萬工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*2.5%=5不調(diào)整福利費(fèi)限額=200*14%=28調(diào)增3萬教育經(jīng)費(fèi)限額=200*8%=16調(diào)增2萬應(yīng)納稅所得額=80+50+10+30.4+6+3+2=181.4 所得稅=181.4*25%=45.35

2022-05-03