對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護(hù)費專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費用，但是對方提前給我們開發(fā)票了，錢還沒有付，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應(yīng)該在2021年直接做制造費用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調(diào)增費用呢？如果是匯算的時候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時候繼續(xù)調(diào)增費用？

老師你好，我公司本年度產(chǎn)生利潤，由于很多票沒有收回來，所以做了，一次性固定資產(chǎn)的折舊。我想問的是，等到次年5月的時候，匯算清繳這個固定資產(chǎn)交就會不會讓我們再扣除掉

老師，請問一下，固定資產(chǎn)是2021年購入的，賬務(wù)一直有計提折舊，但是2022年匯算清繳的時候沒有申報固定資產(chǎn)，現(xiàn)在公司想注銷了，那請問如果直接做固定資產(chǎn)出售清理，這樣可以的嗎？2022年度的匯算清繳需要申報這個固定資產(chǎn)清理的嗎？

老師您好，我們公司2022年沒有收入產(chǎn)生，但是產(chǎn)生了廣告費支出20000元，請問這個匯算清繳時候要調(diào)增嗎？還是可以留到以后年度扣除呢？

老師，請問下，公司發(fā)生的無發(fā)票支出，只有收據(jù)，我是否可以全部入帳，然后年度匯算清繳的時候再調(diào)增嗎？如果把無票支出如實記賬，季度利潤是負(fù)數(shù)，否則利潤為正數(shù)，我是否可以先記賬，年終再調(diào)增，年度調(diào)整之后再繳納企業(yè)所得稅呢？