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演示賬套

如果第三季度不符合小微企業(yè)優(yōu)惠政策，第四季度又符合了。①那第四季度申報(bào)所得稅是否按照小微企業(yè)優(yōu)惠政策？②年度匯算清繳怎么操作？

2023-04-21 14:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-04-21 14:05

你好，他是看一整年的。四季度你符合就可以按小微企業(yè)的最后算清繳的時(shí)候，看是不是符合，就再?zèng)Q定是不是要補(bǔ)稅?；蛘咄硕?。

快賬用戶2573 追問(wèn) 2023-04-21 14:13

那第一季度，二，三季度預(yù)交所得稅的時(shí)候若符合就符合預(yù)交。第四季度不符合。按不符合的交，那前3季度是否在第四季度里面調(diào)整還是等到匯算清繳一起在調(diào)增減？

齊紅老師解答 2023-04-21 14:14

你好！按系統(tǒng)來(lái)，每個(gè)省的系統(tǒng)不同

快賬用戶2573 追問(wèn) 2023-04-21 14:18

我被小微企業(yè)優(yōu)惠政策搞得有點(diǎn)暈；一:2021.1.1-2022.12.31: ①≤100萬(wàn)應(yīng)納稅所得額*2.5% ②100-300之間（包括＝300萬(wàn)）應(yīng)納稅所得額*5% ? 二 2022.1.1-2024.12.31:≤300萬(wàn):? 應(yīng)納稅所得額*5%

齊紅老師解答 2023-04-21 14:18

你好，不是的，到今年才是5%的。

快賬用戶2573 追問(wèn) 2023-04-21 14:20

我被小微企業(yè)優(yōu)一:2021.1.1-2022.12.31: ①≤100萬(wàn)應(yīng)納稅所得額*2.5% ②100-300之間（包括＝300萬(wàn)）應(yīng)納稅所得額*5% ? 二 2023.1.1-2024.12.31:≤300萬(wàn):? 應(yīng)納稅所得額*5%

快賬用戶2573 追問(wèn) 2023-04-21 14:20

是這樣嗎？

齊紅老師解答 2023-04-21 14:21

你好，是的，暫時(shí)是這樣。

快賬用戶2573 追問(wèn) 2023-04-21 14:21

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)一刀砍:2022.12.31要分開算，2023-2024（100-300）不分直接*5%

快賬用戶2573 追問(wèn) 2023-04-21 14:22

收到老師，謝謝???????

齊紅老師解答 2023-04-21 14:22

你好，是的，就是這樣子。

你好，他是看一整年的。四季度你符合就可以按小微企業(yè)的最后算清繳的時(shí)候，看是不是符合，就再?zèng)Q定是不是要補(bǔ)稅。或者退稅。

2023-04-21

你好，到了第三季度應(yīng)納稅所得額350萬(wàn)了，沒(méi)有享受優(yōu)惠政策那企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)是 350萬(wàn)*25%才是啊第四季度又符合小微企業(yè)，第四季度的所得稅=累計(jì)的應(yīng)納稅所得額*優(yōu)惠的稅率—前三個(gè)季度預(yù)繳的所得稅

2022-12-04

您好，暫時(shí)是不可以的，謝謝

2021-06-29

您好，若全年超300萬(wàn)了，那就不能享受小微政策了平時(shí)季度看全年累計(jì)，什么時(shí)候全年累計(jì)超300萬(wàn)了，那就按照25%來(lái)計(jì)算并補(bǔ)繳前期的

2021-04-07

你好同學(xué)，不行的，要等不符合小微企業(yè)的情況后再來(lái)匯算清繳調(diào)整前面的所得稅

2022-10-06

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