你好；? 比如一個企業(yè)參考這個思路去寫；? ?學(xué)堂也有這個講解課程的； 有空去看看?? 2018企業(yè)購入一臺單位價值300萬元的機器設(shè)備（假設(shè)該企業(yè)就此一個設(shè)備），預(yù)計折舊年限10年，殘值為0，則會計核算每月計提折舊額2.5萬（=300/10/12）,如何進行年度納稅申報？ 企業(yè)需在年度納稅申報表《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080）填報相關(guān)情況： 2018年度填報： 1、第3行“（二）飛機、火車、輪船、機器、機械及其他生產(chǎn)設(shè)備” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”填報5萬元； （3）第9列“納稅調(diào)整金額”填報-295萬元。 2、第10行“（三）固定資產(chǎn)一次性扣除” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”、第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”填報5萬元； （3）第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計額”填報295萬元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飛機、火車、輪船、機器、機械及其他生產(chǎn)設(shè)備” （1）第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”填報30萬元； （3）第3列“累計折舊、攤銷額”填報35萬元； （4）第5列“稅收折舊、攤銷額”填報0元； （5）第9列“納稅調(diào)整金額”填報30萬元。 ?

不是的 填寫你固定資產(chǎn)歷年折舊金額

第1列資產(chǎn)原值、4資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、填原值 5稅收折舊攤銷額、8列累計折舊攤銷額，如果是平均年限法就是你賬上的折舊 本年折舊攤銷額就是去年的折舊 累計折舊攤銷額是從購買的去年的 如果你要一次性扣除直接在一次性扣除欄填原值 加速折舊不需要填

這個都填寫零 不是一次性折舊了嗎 賬上也一次性折舊了就不用調(diào)增

你好 如果是第一年的話，是可以的