老師，2019年11月份公司裝修費(fèi)發(fā)生了2萬(wàn)元，由于對(duì)方未開(kāi)具來(lái)發(fā)票，款項(xiàng)一直未付。 會(huì)計(jì)處理： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) 2萬(wàn)元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請(qǐng)問(wèn)2019年能否稅前扣除？如何賬務(wù)處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計(jì)提的費(fèi)用發(fā)票2萬(wàn)元，因此無(wú)需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，2萬(wàn)元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費(fèi)發(fā)票2萬(wàn)元，先沖銷去年計(jì)提的憑證： 借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-裝修費(fèi) -2萬(wàn)元

老師你好，請(qǐng)問(wèn)一下2022年12月份我們支付一筆2萬(wàn)元的翻譯費(fèi)給翻譯公司，但是翻譯公司未給我們開(kāi)具發(fā)票，我們?cè)谌ツ?2月份做了暫估費(fèi)用2萬(wàn)。借：管理費(fèi)用-翻譯費(fèi)2萬(wàn)，貸：銀行收款2萬(wàn)，現(xiàn)在2023年3月翻譯公司才給我們開(kāi)這個(gè)2萬(wàn)的翻譯費(fèi)，請(qǐng)問(wèn)一下現(xiàn)在跨年了3月份我們收到這個(gè)2萬(wàn)的翻譯費(fèi)發(fā)票該怎么做分錄呢？并且我們的記賬軟件上沒(méi)這個(gè)“以前年度調(diào)整”這個(gè)科目。請(qǐng)老師把這個(gè)分錄寫給我一下可以嗎？謝謝

老師您好，我們公司會(huì)計(jì)主管在2022年底結(jié)賬調(diào)整2 016年發(fā)生的支出走管理費(fèi)用兩百一十多萬(wàn)，11月份走了預(yù)付款，12月取得了正規(guī)發(fā)票走管理費(fèi)，這樣可以嗎？?

老師好，問(wèn)題：生產(chǎn)企業(yè)，4月未生產(chǎn)，四月取得專票（產(chǎn)生近十多萬(wàn)的電費(fèi)，實(shí)際是將變壓器轉(zhuǎn)租給另一家關(guān)聯(lián)公司），款未走，我司也在四月未給關(guān)聯(lián)公司開(kāi)變壓器轉(zhuǎn)租發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)如何處理。 目前四月份的分錄我是這樣記的：借：管理費(fèi)用-廠區(qū)電費(fèi)（以前借記生產(chǎn)成本） 貸：預(yù)付賬款-電業(yè)局 4月底：借：應(yīng)收賬款-關(guān)聯(lián)公司 貸：管理費(fèi)用-廠區(qū)電費(fèi) 紅字 這樣做對(duì)嗎 那5月份應(yīng)該如何處理呢

老師您好！我司是高新企業(yè)，因是在當(dāng)年9月份提交申請(qǐng)當(dāng)年又審核通過(guò)因鋁材擠壓行業(yè)的特殊性它生產(chǎn)領(lǐng)料跟成品的配比正常領(lǐng)料要高于成品的，當(dāng)年沒(méi)有每月計(jì)提研發(fā)領(lǐng)料，所以臺(tái)賬在12月做一個(gè)分錄來(lái)調(diào)整研發(fā)費(fèi)用，導(dǎo)致成品數(shù)量多于正常領(lǐng)料數(shù)量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-工資 207,630.00 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 41,759.36 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-材料 375,117.90 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-水電費(fèi) 484,663.92 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-折舊費(fèi) 15,929.16 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 貸： 管理費(fèi)用-職工薪酬 207,630.00 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 41,759.36 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 875,710.98 銷售費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 ，還有高新收入的數(shù)據(jù)是在平常銷售那里提取的?？梢赃@樣理解不，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本包含高新收入的成本？