老師，2019年11月份公司裝修費發(fā)生了2萬元，由于對方未開具來發(fā)票，款項一直未付。 會計處理： 借：管理費用-裝修費 2萬元 貸：其他應付款-裝修費 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計提的費用發(fā)票2萬元，因此無需調(diào)整應納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，先沖銷去年計提的憑證： 借：管理費用-裝修費 -2萬元 貸：其他應付款-裝修費 -2萬元

老師你好，請問一下2022年12月份我們支付一筆2萬元的翻譯費給翻譯公司，但是翻譯公司未給我們開具發(fā)票，我們在去年12月份做了暫估費用2萬。借：管理費用-翻譯費2萬，貸：銀行收款2萬，現(xiàn)在2023年3月翻譯公司才給我們開這個2萬的翻譯費，請問一下現(xiàn)在跨年了3月份我們收到這個2萬的翻譯費發(fā)票該怎么做分錄呢？并且我們的記賬軟件上沒這個“以前年度調(diào)整”這個科目。請老師把這個分錄寫給我一下可以嗎？謝謝

老師您好，我們公司會計主管在2022年底結(jié)賬調(diào)整2 016年發(fā)生的支出走管理費用兩百一十多萬，11月份走了預付款，12月取得了正規(guī)發(fā)票走管理費，這樣可以嗎？?

老師好，問題：生產(chǎn)企業(yè)，4月未生產(chǎn)，四月取得專票（產(chǎn)生近十多萬的電費，實際是將變壓器轉(zhuǎn)租給另一家關聯(lián)公司），款未走，我司也在四月未給關聯(lián)公司開變壓器轉(zhuǎn)租發(fā)票。請問賬務如何處理。 目前四月份的分錄我是這樣記的：借：管理費用-廠區(qū)電費（以前借記生產(chǎn)成本） 貸：預付賬款-電業(yè)局 4月底：借：應收賬款-關聯(lián)公司 貸：管理費用-廠區(qū)電費 紅字 這樣做對嗎 那5月份應該如何處理呢

老師您好！我司是高新企業(yè)，因是在當年9月份提交申請當年又審核通過因鋁材擠壓行業(yè)的特殊性它生產(chǎn)領料跟成品的配比正常領料要高于成品的，當年沒有每月計提研發(fā)領料，所以臺賬在12月做一個分錄來調(diào)整研發(fā)費用，導致成品數(shù)量多于正常領料數(shù)量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費用-研發(fā)費用-工資 207,630.00 管理費用-研發(fā)費用-社保 41,759.36 管理費用-研發(fā)費用-材料 375,117.90 管理費用-研發(fā)費用-水電費 484,663.92 管理費用-研發(fā)費用-折舊費 15,929.16 管理費用-研發(fā)費用-差旅費 2,150.52 貸： 管理費用-職工薪酬 207,630.00 管理費用-社會保險費 41,759.36 主營業(yè)務成本 875,710.98 銷售費用-差旅費 2,150.52 ，還有高新收入的數(shù)據(jù)是在平常銷售那里提取的?？梢赃@樣理解不，主營業(yè)務成本包含高新收入的成本？