1、貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入-外銷 2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本-外銷成本 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 3、應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 4、免抵稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅 5、次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-出口退稅
老師,你好。我想提問關(guān)于出口免退稅的問題:我們公司是自產(chǎn)自銷的農(nóng)業(yè)企業(yè),出口退稅需進項專用發(fā)票,我們開具的普通發(fā)票能否適用出口退稅?
請問老師,我們公司有出口業(yè)務(wù),之前的會計計算免抵稅額=出口額×退稅率,免抵稅額大于內(nèi)銷應(yīng)交增值稅的部分就會形成出口退稅額,是這樣理解免抵稅額和免抵出口退稅額的嗎?還有出口的產(chǎn)品有銷項稅嗎
老師出口退稅不是只能用于一般計稅的嗎,為什么這里有簡易計稅也能退呢
老師你好,請問一下關(guān)于生產(chǎn)出口企業(yè)免抵退稅的問題,出口不是零稅率嗎?那為什么計算當(dāng)前免抵退稅額時要減去出口貨物的稅額呢
(納稅人出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為,適用免抵退稅辦法的,辦理免抵退稅后,仍符合規(guī)定條件的,可以申請退還留抵稅額;適用免退稅辦法的,相關(guān)進項稅額不得用于退還留抵稅)為什么免退稅辦法的不得用于退還留抵稅?
現(xiàn)在公章都有編碼嘛,如果執(zhí)照沒有備案刻過公章的情況下,是不是不會知道公章編碼是多少
老師好,我想問一下全電發(fā)票學(xué)習(xí)視頻在哪里找
1月:累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=15000-5000-1500-1500=7000(元)。甲公司1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=7000×3%=210(元);2月:累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000(元);甲公司2月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=14000×3%-210=210(元) 7000的個人所得額對應(yīng)的3%?
26年中級小然老師會講課嗎
老師好,我想問一下全電發(fā)票的學(xué)習(xí)視頻在哪里可以找到學(xué)習(xí)
新成立的小規(guī)模,員工墊付的管理費用普票已做賬,但是其他應(yīng)付款需要2個月后公司才付、當(dāng)月怎么寫分錄?需要結(jié)轉(zhuǎn)費用嗎
圖書免稅賬務(wù)處理怎么做
外貿(mào)出口,以什么時間確認(rèn)收入? 因為報關(guān)單銷售提供過來,過了幾個月才開出口發(fā)票,下一輪開票的時候,可能混幾個都有報關(guān)出口日期
零申報的企業(yè)應(yīng)該如何建賬,以前月度費用,和銀行流水應(yīng)該如何入賬
老師 安裝固定資產(chǎn),買了材料沒有入賬,現(xiàn)在是安裝好了一次做入固定資產(chǎn)可以嗎 借:固定資產(chǎn) 貸:庫存現(xiàn)金
老師 如果本月留抵額 10萬 同時申請出口退稅4萬 ;如果下個月不發(fā)生任何業(yè)務(wù) 我下個月的留抵額是不是6萬?
是的,同學(xué),理解正確
如果我本月免抵退10萬 上月留抵7萬 那么本期應(yīng)退7 免抵稅額3 理解的對吧? 我想問當(dāng)期增值稅附加為什么是3*相應(yīng)比率 怎么理解
出口生產(chǎn)企業(yè)免抵稅額附加稅計算,附加稅等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期應(yīng)退稅額。
同學(xué),你好,方便的話幫老師點個五星好評