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老師 出口退稅的相關(guān)會計分錄 能不能給一套(適用于免抵退的)

2023-04-18 23:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-18 23:35

  1、貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時:   借:應(yīng)收賬款     貸:主營業(yè)務(wù)收入-外銷   2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:   借:主營業(yè)務(wù)成本-外銷成本     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出   3、應(yīng)退稅額:   借:其他應(yīng)收款-出口退稅     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅   4、免抵稅額:   借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅   5、次月收到退稅款時:   借:銀行存款     貸:其他應(yīng)收款-出口退稅

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快賬用戶3525 追問 2023-04-18 23:38

老師 如果本月留抵額 10萬 同時申請出口退稅4萬 ;如果下個月不發(fā)生任何業(yè)務(wù) 我下個月的留抵額是不是6萬?

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齊紅老師 解答 2023-04-18 23:39

是的,同學(xué),理解正確

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快賬用戶3525 追問 2023-04-18 23:47

如果我本月免抵退10萬 上月留抵7萬 那么本期應(yīng)退7 免抵稅額3 理解的對吧? 我想問當(dāng)期增值稅附加為什么是3*相應(yīng)比率 怎么理解

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齊紅老師 解答 2023-04-18 23:50

出口生產(chǎn)企業(yè)免抵稅額附加稅計算,附加稅等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期應(yīng)退稅額。

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齊紅老師 解答 2023-04-19 18:23

同學(xué),你好,方便的話幫老師點個五星好評

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  1、貨物出口,實現(xiàn)銷售收入時:   借:應(yīng)收賬款     貸:主營業(yè)務(wù)收入-外銷   2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:   借:主營業(yè)務(wù)成本-外銷成本     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出   3、應(yīng)退稅額:   借:其他應(yīng)收款-出口退稅     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅   4、免抵稅額:   借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅   5、次月收到退稅款時:   借:銀行存款     貸:其他應(yīng)收款-出口退稅
2023-04-18
同學(xué)你好 1、一則是規(guī)定 2、后者的進項稅形成留抵時是可以在有出口退稅時退還的,所有不用這種方法退稅。
2022-11-12
同學(xué)你好,開具的普通發(fā)票,能適用出口退稅,能抵扣進項,享受出口退稅政策,不必須專用發(fā)票才可以的。
2020-10-18
同學(xué)您好,放棄退稅,按內(nèi)銷業(yè)務(wù)處理。
2023-12-19
你好同學(xué),這個在教材上都有詳細(xì)的列示。 同學(xué)可以復(fù)習(xí)一下。 解釋一下,這與國家的政策有關(guān),如果是大力支持出口的
2023-10-15
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