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演示賬套

Q

老師出口退稅的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄能不能給一套（適用于免抵退的）

2023-04-18 23:21

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-18 23:35

　　1、貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí)：　　借：應(yīng)收賬款　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷　　2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：　　借：主營業(yè)務(wù)成本-外銷成本　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出　　3、應(yīng)退稅額：　　借：其他應(yīng)收款-出口退稅　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅　　4、免抵稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅　　5、次月收到退稅款時(shí)：　　借：銀行存款　　　　貸：其他應(yīng)收款-出口退稅

快賬用戶3525 追問 2023-04-18 23:38

老師如果本月留抵額 10萬同時(shí)申請(qǐng)出口退稅4萬；如果下個(gè)月不發(fā)生任何業(yè)務(wù) 我下個(gè)月的留抵額是不是6萬？

齊紅老師解答 2023-04-18 23:39

是的，同學(xué)，理解正確

快賬用戶3525 追問 2023-04-18 23:47

如果我本月免抵退10萬上月留抵7萬那么本期應(yīng)退7 免抵稅額3 理解的對(duì)吧？我想問當(dāng)期增值稅附加為什么是3*相應(yīng)比率怎么理解

齊紅老師解答 2023-04-18 23:50

出口生產(chǎn)企業(yè)免抵稅額附加稅計(jì)算，附加稅等于當(dāng)期免抵退稅額減去當(dāng)期應(yīng)退稅額。

齊紅老師解答 2023-04-19 18:23

同學(xué)，你好，方便的話幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)

　　1、貨物出口，實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí)：　　借：應(yīng)收賬款　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷　　2、免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：　　借：主營業(yè)務(wù)成本-外銷成本　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出　　3、應(yīng)退稅額：　　借：其他應(yīng)收款-出口退稅　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅　　4、免抵稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅　　5、次月收到退稅款時(shí)：　　借：銀行存款　　　　貸：其他應(yīng)收款-出口退稅

2023-04-18

同學(xué)你好 1、一則是規(guī)定 2、后者的進(jìn)項(xiàng)稅形成留抵時(shí)是可以在有出口退稅時(shí)退還的，所有不用這種方法退稅。

2022-11-12

同學(xué)你好，開具的普通發(fā)票，能適用出口退稅，能抵扣進(jìn)項(xiàng)，享受出口退稅政策，不必須專用發(fā)票才可以的。

2020-10-18

同學(xué)您好，放棄退稅，按內(nèi)銷業(yè)務(wù)處理。

2023-12-19

你好同學(xué)，這個(gè)在教材上都有詳細(xì)的列示。同學(xué)可以復(fù)習(xí)一下。解釋一下，這與國家的政策有關(guān)，如果是大力支持出口的

2023-10-15

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