公司打算注銷，賬上無形資產(chǎn)沒有攤銷完畢，現(xiàn)在打算將其剩余部分直接按報廢處理。做賬應(yīng)該直接計入營業(yè)外支出，還是全部計入攤銷費(fèi)用？填報企業(yè)所得稅匯算清繳報表的時候，需要在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表上的無形資產(chǎn)損失那你填寫嗎？應(yīng)該不用進(jìn)行納稅調(diào)整吧？

老師好，去年公司發(fā)生火災(zāi)（非自然災(zāi)害），有資產(chǎn)被燒毀，做了報廢處理，現(xiàn)在所得稅匯算清繳需要填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？（報表用的是A類2017年版）

甲公司與乙公司簽訂供銷合同，合同規(guī)定甲公司在2022年6月供應(yīng)給乙公司一批貨物。甲公司因?yàn)閲?yán)重違約于2022年11月被乙公司起訴，乙公司要求甲公司賠償經(jīng)濟(jì)損失200萬元，該訴訟案在12月31日尚未判決，甲公司已于2022年12月31日確認(rèn)與該訴訟案有關(guān)的預(yù)計負(fù)債100萬元。2023年2月20日，經(jīng)法院一審判決，甲公司需要賠償乙公司經(jīng)濟(jì)損失150萬元，甲公司不再上訴，賠償款尚未支付。按照稅法規(guī)定，如有證據(jù)表明資產(chǎn)已發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損害時，才允許從應(yīng)納稅所得額中扣除相關(guān)的損失，企業(yè)預(yù)計的負(fù)債所產(chǎn)生的損失不能在應(yīng)納稅所得額前扣除。本年度除上述預(yù)計的負(fù)債外，無其他納稅調(diào)整事顧。甲公司2022年度的財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2023年3月20日。甲公司所得稅的計理用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。該公司適用的所得稅稅率為25%，并于2023年2月15日完成了2022年度所得稅匯算清繳。該公司按凈利潤的10％計提法定盈余公積。要求：(1）判斷上述資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的性質(zhì)。(2）作出資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的所有賬務(wù)處理。盡快，拜托了

我公司采購一批貨物100噸，一萬元一噸，入庫后沒有多久發(fā)現(xiàn)少了10噸，也找不到原因是怎么回事減少的，就是不明不白的就損失了10噸，財務(wù)記賬時 采購入庫時，借：庫存商品 100萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬 貸：銀行存款 113萬 發(fā)現(xiàn)貨物損失時的分錄，借：待處理財產(chǎn)損溢 11.3萬 貸：庫存商品 10萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1.3萬 確認(rèn)貨物損失時管理人員賠償了8萬，剩下的沒有賠償?shù)姆咒洠?借：營業(yè)外支出-非正常損失 3.3萬 其他應(yīng)收款—A管理員 8 貸：待處理財產(chǎn)損溢 11.3萬 請問老師現(xiàn)在要填寫《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》A105090時，要怎么填寫呢？請懂做匯算清繳的老師回答，謝謝