老師 請(qǐng)問(wèn)一下 我 21年虧損13萬(wàn) 22年 虧損 188元 ，23年盈利23萬(wàn) 。 我現(xiàn)在申報(bào)2023年一季度季報(bào)的企業(yè)所得稅申報(bào) ，顯示我公司就是按照23萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額。 我如何去填彌補(bǔ)以前虧損呢？ 可以用以前虧損來(lái)減掉一點(diǎn)應(yīng)納稅額嗎？在哪個(gè)表里面的第多少行啊 ？ （樸老師勿答）
你好，彌補(bǔ)虧損在第九行里面填寫(xiě)的。這里自己填寫(xiě)不了，應(yīng)該是系統(tǒng)自動(dòng)的，你可以看一下的。
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老師，我們是一般納稅人公司，好像是符合小型微利企業(yè)，報(bào)表也顯示小型微利企業(yè)就是不知道確不確定，公司第三季度本年利潤(rùn)盈利了180萬(wàn)，可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？以前年度虧損額是130萬(wàn)，那彌補(bǔ)后需要繳納多少錢(qián)企業(yè)所得稅？
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尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬(wàn)，2020年之前沒(méi)有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬(wàn)，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬(wàn)，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬(wàn)-150萬(wàn)=70萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬(wàn)，最后給退回90萬(wàn)-70萬(wàn)=20萬(wàn)的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬(wàn)元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？
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老師 請(qǐng)問(wèn)一下 我 21年虧損13萬(wàn) 22年 虧損 188元 ，23年盈利23萬(wàn) 。 我現(xiàn)在申報(bào)2023年一季度季報(bào)的企業(yè)所得稅申報(bào) ，顯示我公司就是按照23萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額。 我如何去填彌補(bǔ)以前虧損呢？ 可以用以前虧損來(lái)減掉一點(diǎn)應(yīng)納稅額嗎？在哪個(gè)表里面的第多少行啊 ？ （樸老師勿答）
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老師您好，單位之前一直虧損，假設(shè)虧10萬(wàn)，2023年第四季度開(kāi)始盈利累計(jì)8萬(wàn)，2022年的年報(bào)已經(jīng)填過(guò)A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報(bào)2023年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬(wàn)就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤(rùn)表里面還需要計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎？？
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老師，我們公司今年第一季度盈利了，但盈利額低于公司前三年的虧損額，那我在這個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表時(shí)是正常申報(bào)還是可以先彌補(bǔ)以前年度虧損？
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外貿(mào)賬務(wù)怎么處理，分錄是什么呢Laos
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老師，我有點(diǎn)暈乎乎了，請(qǐng)問(wèn)一下前會(huì)計(jì)做賬計(jì)提社保 借管理費(fèi)用 社保，貸應(yīng)付職工薪酬 社保公司?個(gè)人合并了，繳納社保也是合并的?，F(xiàn)在我要分開(kāi)個(gè)人部分咋做啊？假如 借管理費(fèi)用社保 10元，貸應(yīng)付職工薪酬社保10元，實(shí)際單位7元，現(xiàn)在我借管理費(fèi)用社保-3 ，貸應(yīng)付職工薪酬 社保-3。繳納社保原來(lái)是借應(yīng)付職工薪酬社保10，貸銀行存款10。咋沖哦，亂了亂了
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這道題第四問(wèn)問(wèn) 減值的會(huì)計(jì)處理正確的是？答案是。選CD。原材料的期末成本是500+408-50-30-418，但是答案沒(méi)有減50，為什么
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工商年報(bào)中的納稅總額是所得稅嗎
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審計(jì)把多繳的企業(yè)所得稅調(diào)到其他流動(dòng)資產(chǎn)，是企業(yè)所得稅費(fèi)用，其他流動(dòng)資產(chǎn)，但不是應(yīng)該要應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目來(lái)過(guò)渡的嗎
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24年我暫估材枓成本5萬(wàn)，到25年做匯算清繳沒(méi)有拿到發(fā)票回來(lái)，那成本調(diào)增，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表都要調(diào)嗎？
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算個(gè)稅時(shí)，工資里包含的全勤，績(jī)效，獎(jiǎng)金，加班費(fèi)都要加進(jìn)去是嗎
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老師，這個(gè)是什么意思？我在老家已經(jīng)交了合作醫(yī)療？怎么還給交了這個(gè)？
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制造業(yè)會(huì)計(jì)哪些表格是需要會(huì)計(jì)人員自己制作的嗎？有模板嗎？可不可以一一列舉出來(lái)
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資料:某公司20XX年度發(fā)生部分債權(quán)投資業(yè)務(wù): 1.1月1日,購(gòu)入T公司當(dāng)月發(fā)行的3年期普通債券,面值為200000元,相關(guān)稅費(fèi)400元,實(shí)付200400元,款項(xiàng)用銀行存款支付。 2.1月1日,購(gòu)入R公司當(dāng)日發(fā)行的公司債券,面值200000元,買(mǎi)價(jià)208000元。該債券期限為3年,年利率6%,每年1月1日及7月1日各付息一次。實(shí)際利率為4.56%。 3.1月1日,以銀行存款1000萬(wàn)元購(gòu)入L公司同日發(fā)行的面值為1250萬(wàn)元的公司債券,5年期，票面利率為4.72%,到期一次還本付息，實(shí)際利率為10%。 4.假定第五年10月8日,出售L公司債券,實(shí)收1500萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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如果你們單位沒(méi)有做匯算清繳，或者是你稅務(wù)局在匯算清繳期間內(nèi)不允許彌補(bǔ)虧損的話，這里是沒(méi)法出來(lái)的。
那我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，再來(lái)企業(yè)所得稅申報(bào)的話 ，可以彌補(bǔ)嗎
可以的，可以試一下。
老師 我做了匯算清繳 在彌補(bǔ)以前虧損那個(gè)表里增加了 2022年虧損188元。然后提交了報(bào)表。 我來(lái)做2023年季報(bào) ，發(fā)現(xiàn)申報(bào)企稅那個(gè)表里表頭可彌補(bǔ)虧損是空白的 ，表內(nèi)第9行減以前年度虧損也是0 。 是我哪里操作有誤嗎 還是不能彌補(bǔ)??？那不能彌補(bǔ) 我多交的稅款怎么辦呢
可以往前彌補(bǔ)三年吧 ，那我就可以是23年的23萬(wàn)減去21年的13萬(wàn) ，但是現(xiàn)在表內(nèi)沒(méi)有自動(dòng)出現(xiàn)可彌補(bǔ)虧損 老師 您教教我吧
你好，那你問(wèn)下你稅務(wù)局吧，是是不是在第一季度匯算期繳期間內(nèi)不允許彌補(bǔ)虧損。
我百度看到有老師說(shuō)可以直接在利潤(rùn)總額那一欄減掉以前年度虧損，可以這樣嗎
你好，那需要做賬務(wù)處理，借管理費(fèi)用代替的應(yīng)付款暫估一個(gè)費(fèi)用了，你下一個(gè)季度需要紅沖。
借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款。