借 銀行存款 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整，沒有進(jìn)入損益科目呀？權(quán)益法下，收到了不影響損益的呀。

我說了現(xiàn)金股利不影響損益

請(qǐng)問老師企業(yè)所得稅匯算清繳針對(duì)這400萬分紅也不做任何調(diào)整吧

不需要的，又沒設(shè)計(jì)損益這里

請(qǐng)問老師，圖片申報(bào)表和圖片文字畫框的什么意思呢？不是說收到分紅要調(diào)整的意思嗎

那是凈利潤(rùn)的分配，不是現(xiàn)金股利

老師2021年的時(shí)候我已經(jīng)根據(jù)被投資單位A的期末凈利潤(rùn)表按照權(quán)益法，計(jì)提了投資收益：借 長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整460萬，貸：投資收益460萬，因?yàn)?021年當(dāng)年沒有實(shí)際收到，所以22021年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)減了這460萬。等到2022月我收到了A2021年分紅款400萬，借：銀行存款400 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整400萬。請(qǐng)問這張新發(fā)的圖片說是有稅會(huì)差異又是什么意思呢？

這里說的是凈利潤(rùn) 借長(zhǎng)期股權(quán)投資損益調(diào)整 貸投資收益

也就說說2021年我確認(rèn)的投資收益460萬，如果當(dāng)年收到400萬，我就把這400作為免稅收入調(diào)整。而那60萬就需要繳納企業(yè)所得稅了對(duì)嗎？

你需要全部納稅調(diào)減的如果是投資收益凈利潤(rùn)

老師可以舉個(gè)例子詳細(xì)說明一下吧？第一種情況是當(dāng)年確認(rèn)投資收益460，當(dāng)年收到400萬。另一種是當(dāng)年確認(rèn)投資收益460萬，次年收到400萬會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳的怎么調(diào)整

借長(zhǎng)期股權(quán)投資損益調(diào)整 貸投資收益 只要是這個(gè)分錄的都需要納稅調(diào)減

權(quán)益發(fā)下實(shí)際收到錢的時(shí)候不做任何調(diào)增調(diào)減的。只有涉及到投資收益這個(gè)科目的時(shí)候才做調(diào)增或者調(diào)減。