我 問(wèn)的是怎么調(diào)賬，之前是我去年是我少計(jì)提房租14810，怎么做分錄

補(bǔ)提房租 借：管理費(fèi)用14810 貸預(yù)計(jì)負(fù)債14810 收到普票借：預(yù)計(jì)負(fù)債59300 貸：應(yīng)付賬款59300 接下來(lái)分錄怎么做

同學(xué)您好，上面說(shuō)的就是您收到發(fā)票之后，發(fā)現(xiàn)跟以前計(jì)提的不一樣的分錄，通過(guò)這個(gè)分錄，就把賬補(bǔ)起了。

需要做 利潤(rùn)分配未分配鄭科科目嗎？2023.1月補(bǔ)的2022年的房租

同學(xué)您好，理論上需要，但是現(xiàn)實(shí)中，金額不是很巨大，我們都直接做到當(dāng)期

按照理論的怎么做

借未分配利潤(rùn)（原來(lái)計(jì)提的費(fèi)用與發(fā)票的不含稅金額的差額） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅， 預(yù)計(jì)負(fù)債 貸應(yīng)付賬款

1、補(bǔ)提借：管理費(fèi)用-房租14810 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債14810 普票59300 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 14810 預(yù)計(jì)負(fù)債 44490 貸：應(yīng)付賬款59300 這樣做嗎？

普票59300 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 14810 預(yù)計(jì)負(fù)債 44490 貸：應(yīng)付賬款59300 可以這樣做

如果這樣做 預(yù)計(jì)負(fù)債貸方少了14810

您的預(yù)計(jì)負(fù)債本身就是一份過(guò)渡科目，做出計(jì)提的那比，加上這個(gè)補(bǔ)充分錄，預(yù)計(jì)負(fù)債余額為0就行

這樣做了分錄，預(yù)計(jì)負(fù)債貸方余額是14810

同學(xué)您好，您第一次計(jì)提費(fèi)用的時(shí)候 借：管理費(fèi)用 ?貸：預(yù)計(jì)負(fù)債44490 第二次補(bǔ)充分錄的時(shí)候 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 14810 預(yù)計(jì)負(fù)債 44490 貸：應(yīng)付賬款59300 預(yù)計(jì)負(fù)債的余額是0 ，

沒(méi)補(bǔ)之前是預(yù)計(jì)負(fù)債44490，發(fā)票是59300，所以補(bǔ)計(jì)提了借：管理費(fèi)用14810 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債14810 預(yù)計(jì)負(fù)債是59300

應(yīng)該是補(bǔ)提分錄不要做了，14810的 直接做未分配利潤(rùn)這個(gè)分錄