老師您好，我們是小規(guī)模納稅人正常是符合小微企業(yè)， 由于我三季度前所得稅增值稅都是獨(dú)立申報(bào)的，第4季度在s局備案我進(jìn)行了匯總申報(bào)，增值稅也是獨(dú)立的、所得稅匯總在一起，我想問①財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表是總公司全年總額加上分公司四季度數(shù)， ②資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)是不是還是總公司的年初數(shù)，年末的數(shù)是總公司全年數(shù)加上分公司全年的數(shù)

請(qǐng)問老師，我們公司2021年末有數(shù)據(jù)，2022全年沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，現(xiàn)在申報(bào)2022年第四季度季報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表期末余額這一列怎么填，是填0還是把年初余額再抄一遍？

報(bào)2022年4季度企業(yè)所得稅時(shí)，資產(chǎn)總額2022年年末數(shù)為A。后來改過賬，資產(chǎn)總額變?yōu)锽。報(bào)2023年1季度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，我是按改過賬后的數(shù)填的，資產(chǎn)總額為B（2023年年初數(shù)一開始是由2022年4季度的數(shù)自動(dòng)生成的，那我填了改過賬的數(shù)，這個(gè)操作正確嗎？還是說保留系統(tǒng)生成的數(shù)就好？）。企業(yè)所得稅申報(bào)主表資產(chǎn)總額彈出的數(shù)為A，那我需要改為B嗎？

有一公司在2023年1月以前資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)余額表直接取數(shù)的，2023年1月起我改成重分類編負(fù)債表，出現(xiàn)總資產(chǎn)變大，在填一季度企業(yè)所得稅表的資產(chǎn)總額季初數(shù)用2022年12月沒重分類的數(shù)，還是用重分類后的數(shù)？

老師，2022年我們分公司是匯總總公司申報(bào)所得稅的，2022年分公司就注銷了，現(xiàn)在2023第一季度所得稅填寫的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)我是不是填寫2022年末匯總的數(shù)據(jù)？還是就單獨(dú)填寫2023年總公司的期初數(shù)？