你好 老師 我們公司是今年2月份新成立的 4月才開(kāi)始做賬 第一季度報(bào)企業(yè)所得稅時(shí) 人數(shù)是1 資產(chǎn)總額季初和季末就填的0.01 ， 那現(xiàn)在第二季度報(bào)的時(shí)候 季初 資產(chǎn)總額還是填0.01嗎？季末資產(chǎn)總額是填6月份資產(chǎn)負(fù)債表上期末余額嗎？

老師你好 有一個(gè)問(wèn)題，比較糾結(jié) 企業(yè)所得稅年報(bào)稅收優(yōu)惠明細(xì)表中資產(chǎn)總額：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。 公司是從8月開(kāi)始營(yíng)業(yè)的 這里算平均值得時(shí)候 是除以2還是除以4

您好！我們單位2021年6月注冊(cè)成功，7月開(kāi)始做賬，因?yàn)橐恍┰颍钡?1月稅務(wù)才開(kāi)通，我2022年1申報(bào)2021年10-12月季度報(bào)表，資產(chǎn)總額那塊填了季初數(shù)是7-9月資產(chǎn)負(fù)債表上面的數(shù)字，季末填的10-12月資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額，我是不是填錯(cuò)了，季初填0就行，因?yàn)榍扒懊娓揪蜎](méi)有開(kāi)通稅務(wù)，那來(lái)的期初數(shù)。

老師好，請(qǐng)教一下2022年《企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第二季度末的資產(chǎn)總額與6月份的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額不一致?，F(xiàn)在我申報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅，是不是直接把二季度末的金額填回正確的就可以了，不需要更正二季度的申報(bào)表。（因?yàn)槌硕径饶┑馁Y產(chǎn)總額填錯(cuò)外，其他數(shù)據(jù)是正確的）

報(bào)2022年4季度企業(yè)所得稅時(shí)，資產(chǎn)總額2022年年末數(shù)為A。后來(lái)改過(guò)賬，資產(chǎn)總額變?yōu)锽。報(bào)2023年1季度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，我是按改過(guò)賬后的數(shù)填的，資產(chǎn)總額為B（2023年年初數(shù)一開(kāi)始是由2022年4季度的數(shù)自動(dòng)生成的，那我填了改過(guò)賬的數(shù)，這個(gè)操作正確嗎？還是說(shuō)保留系統(tǒng)生成的數(shù)就好？）。企業(yè)所得稅申報(bào)主表資產(chǎn)總額彈出的數(shù)為A，那我需要改為B嗎？