#提問#請(qǐng)問老師小規(guī)模季度報(bào)稅不超30萬不交增值稅，做分錄借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入（增值稅減免），那這是本月就轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？還是季度報(bào)稅時(shí)才3個(gè)月一起轉(zhuǎn)呢？

老師，請(qǐng)問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤(rùn)表有營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的分錄的吖

小規(guī)模在做內(nèi)賬時(shí)沒計(jì)提增值稅 借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 季度末發(fā)現(xiàn)超標(biāo)了是不是要做借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? 次月繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅還是管理費(fèi)用-增值稅?

? 請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人申報(bào)表第10行免稅銷售額是填不含稅的，但是現(xiàn)在因?yàn)槊舛愓?，直接填含稅價(jià)就可以了，但是做分錄的時(shí)候 是 借：應(yīng)收賬款100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97087.38 應(yīng)交稅費(fèi)2912.62 再把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入 還是直接 借：應(yīng)收賬款100000 貸：主營(yíng)業(yè)收入100000 沒有應(yīng)交稅費(fèi)了，不結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了

老師你好，現(xiàn)在無錫對(duì)于小規(guī)模納稅人免稅，我實(shí)務(wù)做分錄的時(shí)候，還需要貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）嗎？ 然后一個(gè)季度末的時(shí)候在做到營(yíng)業(yè)外收入？ 還是直接不需要貸應(yīng)交稅費(fèi)了？