老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報(bào)了企業(yè)所得稅，1月份收到購貨方開來的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候還需要調(diào)整這部分金額嗎？

我去年年底暫估了工程款，2022年度就沒有交企業(yè)所得稅，2023.1-4年暫估的工程款發(fā)票都收到了，做賬時(shí)我按實(shí)際發(fā)生入賬，之前計(jì)提的紅沖就可以嗎？需要用以前年度調(diào)整這個(gè)科目，匯算清需要調(diào)整嗎？

執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會計(jì)分錄正確嗎？

老師 我是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 在2023年的時(shí)候調(diào)整了2022年做錯(cuò)的賬務(wù) 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 現(xiàn)在我企業(yè)所得稅匯算清繳需要把這部分調(diào)整嗎

請問我們小規(guī)模納稅人建筑服務(wù)類公司，今年三季度有勞務(wù)和原材料成本費(fèi)用暫估入賬，準(zhǔn)備12月初去開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票沖暫估，這個(gè)沒有影響吧，如果材料費(fèi)發(fā)票年前沒有到，第二年拿到可以沖銷嗎，跨年的發(fā)票在匯算清繳的時(shí)候，之前年度的暫估需要調(diào)增嗎