老師。所得稅匯算清繳職工薪酬支出里面的社保是不是需要填應(yīng)付職工薪酬社保費借方全年發(fā)生額

對呀，就是一個全年社保的金額

老師，還有個問題。勞務(wù)費，沒有發(fā)票。匯算清繳要調(diào)增，我填寫在哪里？

現(xiàn)在納稅調(diào)整明細表扣除類項目，其他里面

老師，還有個問題，總分公司無法歸還的錢進了營業(yè)外收入支出，這個需要納稅調(diào)增嗎？

這個需要交稅，不涉及到納稅調(diào)整。

老師，匯算清繳折舊那張表，電子設(shè)備資產(chǎn)原值和資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，是不是都填固定資產(chǎn)原值

是都填固定資產(chǎn)原值的

老師，還有個問題。匯算清繳2022年主表調(diào)增完已經(jīng)虧損，是不是減免所得稅優(yōu)惠明細表就不用填寫了嗎？我指的是符合條件的小微企業(yè)那一欄

對的，沒錯的就是這樣

老師，說的還有個問題。 2022年我們分公司是匯總總公司申報所得稅的，2022年分公司就注銷了，現(xiàn)在2023第一季度所得稅填寫的財務(wù)報表期初數(shù)我是不是填寫2022年末匯總的數(shù)據(jù)。