老師好，A公司收到B公司的承兌匯票時（在沒有開票之前），作為A公司的會計，應該做一筆這樣的分錄： 借：應收票據(jù) B公司 貸：預收賬款 B公司 然后A公司給B公司開票了之后，作為A公司的會計，應該做一筆這樣的分錄： 借：預收賬款 B公司 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費 應交增值稅 銷項稅額

老師，我有個問題，就是我接賬的時候，前面會計做了借銀行存款，貸預收賬款。但是我也不知道有沒有開發(fā)票，還是說開了發(fā)票已經(jīng)收款了。然后開發(fā)票是不是直接做借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額了。所以導致預收賬款一直存在。假如這個情況我應該如何調整阿？要是說借應收賬款 我還能預收沖應收。現(xiàn)在不懂咋整了

在物業(yè)管理企業(yè)中，比如本月收取下月的物業(yè)費并開了發(fā)票，我現(xiàn)在這家企業(yè)的做賬是 借 銀行存款 貸 預收賬款 借 預收賬款 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項 正常的不應該是 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項 這家企業(yè)我剛進去，我看了下記賬憑證，都沒有出現(xiàn)主營業(yè)務收入，不知道利潤表上怎么體現(xiàn)收入

收到貨款，什么時候借：銀行存款 貸：應收賬款 是不是在這之前沒收到貨款已經(jīng)做了一筆分錄借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）如果是確認收入的時候已經(jīng)收到貨款，那就直接入賬銀行存款就行了吧？還有萬一銷售出去沒開票的，就是無票收入，那要體現(xiàn)銷項稅嗎？

老師好，那開出去的發(fā)票，我這樣做的賬沒錯撒！ 借：預收賬款-XX公司 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-（增）-銷項稅 這樣做，沒錯吧 因為前任會計在預收賬款里面已經(jīng)有了這個公司的名字了，我就沒在應收賬款下面加了。 預收出現(xiàn)負數(shù)如何重分類，是用友的單機版