小規(guī)模納稅人，去年12月忘記計提企業(yè)所得稅900元和附加稅100元。 1月初已經(jīng)申報稅費(fèi)并繳納了。請問老師，1月補(bǔ)提時會計分錄是不是這么寫？ 1）借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 100 貸：銀行存款 1000 3）借：利潤分配-未分配利潤 1000 貸：以前年度損益調(diào)整 1000

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，1月31日銀行收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)主動返還300元， 1.賬務(wù)處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費(fèi)300元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費(fèi)300元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 300元 2.以前年度損益調(diào)整科目是不是在1月31日結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財務(wù)報表要怎么填寫？

2022.10月借銀行存款2000元飲料款，貸主營業(yè)務(wù)收入2000元，現(xiàn)把它調(diào)出來，掛商家借，以前年度損益調(diào)整2000，貸應(yīng)付賬款\\甲超市，請問小規(guī)模納稅人可用以前年度損溢調(diào)整科目嗎，2去年的未分配利潤減少了，去年利潤報表不準(zhǔn)了，申報表怎么辦呢？

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