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演示賬套

老師好業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.5%和發(fā)生額60%孰低按得的扣，22年公司發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36萬(wàn)22年應(yīng)收1096922.45，沒(méi)有超過(guò)扣除標(biāo)準(zhǔn)是不是可以全額扣除

2023-04-12 10:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-12 10:43

您好營(yíng)業(yè)收入扣除限額1096922.45*5/1000=5484.61 實(shí)際發(fā)生扣除限額360000*0.6=216000 孰低扣除只能扣除5484.61 納稅調(diào)整360000-5484.61=354515.39

快賬用戶4758 追問(wèn) 2023-04-12 10:45

老師我寫錯(cuò)了是1096萬(wàn)

快賬用戶4758 追問(wèn) 2023-04-12 10:47

那就是只能扣除54000多了

齊紅老師解答 2023-04-12 10:57

是的不管多少金額算法就是我上面那樣的收入的0.083發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)比較合理自己控制

快賬用戶4758 追問(wèn) 2023-04-12 11:04

老師是收入的0.083%嗎

齊紅老師解答 2023-04-12 11:25

是收入的0.83%實(shí)際發(fā)生

快賬用戶4758 追問(wèn) 2023-04-12 11:28

按0.83%算是9萬(wàn)多啊這樣來(lái)時(shí)我在跟你說(shuō)下22年收入10965922.45，業(yè)務(wù)招待費(fèi)365603，匯算清繳稅收金額是多少老師幫我算一下

齊紅老師解答 2023-04-12 11:31

按0.83%算是9萬(wàn)多您實(shí)際發(fā)生額也是九萬(wàn)多就不會(huì)浪費(fèi)限額

齊紅老師解答 2023-04-12 11:34

22年收入10965922.45，業(yè)務(wù)招待費(fèi)365603，匯算清繳稅收金額是 10965922.45*5/1000=54829.61 實(shí)際發(fā)生扣除限額365603*60%=219361.8 稅收金額54829.61

快賬用戶4758 追問(wèn) 2023-04-12 11:34

老師稅法不是按收入的千分之5和發(fā)生額的60%誰(shuí)低，取最低值嗎，按0.83%計(jì)算稅局會(huì)認(rèn)可嗎如果按千分之5計(jì)算是5.4萬(wàn)元差4萬(wàn)多呢

齊紅老師解答 2023-04-12 11:37

按照0.83是說(shuō)你們平時(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候控制不是說(shuō)匯算清繳計(jì)算

快賬用戶4758 追問(wèn) 2023-04-12 11:38

明白了老師謝謝

齊紅老師解答 2023-04-12 11:43

不客氣哈歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)

您好營(yíng)業(yè)收入扣除限額1096922.45*5/1000=5484.61 實(shí)際發(fā)生扣除限額360000*0.6=216000 孰低扣除只能扣除5484.61 納稅調(diào)整360000-5484.61=354515.39

2023-04-12

晚上好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不能結(jié)轉(zhuǎn)到下年扣除哦，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%和收入的5‰比大小，扣小的數(shù)值廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的15%扣除,超過(guò)部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)、企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過(guò)當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除

2023-05-12

你好，銷售收入凈額4600萬(wàn)元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的0.5%=23萬(wàn) 全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生50萬(wàn)元，發(fā)生額60%=30萬(wàn)，所以按23萬(wàn)扣除，不允許扣除的金額27萬(wàn)

2020-07-15

你好實(shí)際發(fā)生額的60%=30萬(wàn)，收入千分之5=23萬(wàn) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額=23萬(wàn)，不允許扣除金額=50萬(wàn)—23萬(wàn)=27萬(wàn)

2020-07-04

您好，銷售收入的千分之五4600*0.005=23 實(shí)際發(fā)生額的60%，50*0.6=30 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額為23，不允許扣除的數(shù)額為50-23=27

2020-07-06

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