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老師好,請問差額征收的水費,怎么入賬?

2023-04-12 10:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-12 10:20

借銀行 貸主營業(yè)務收入應交稅費, 借主營業(yè)務成本應交稅費,貸銀行

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:24

不太明白,比如說,我們開出去發(fā)票的水費是3500元,我們收到的水費發(fā)票是15000元,這個是怎么做會計分錄呢?

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:25

你好,那你的收入是多少?

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:25

你這個收入小于成本啦。

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:27

不好意思,剛才只想著開出去的其中一個,因為我們是多個商家的,那我們開出去發(fā)票的水費是3500元,我們收到的水費發(fā)票是1500元,這個是怎么做會計分錄呢?還有那個發(fā)票應該怎么開具呢?

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:29

借銀行3500, 貸主營業(yè)務收入3500除以1.03 應交稅費 業(yè)主營業(yè)務成本1500/1.03 應交稅費,應交增值稅, 貸銀行存款1500。

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:31

收到,多謝老師,還有想請教下,差額征收開具發(fā)票的話,我看到有個差額征收-全額開具,還有個是差額征收-差額開具,是應該選擇哪一個嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:32

你好,你這個不需要開差額的發(fā)票。

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:34

不開差額發(fā)票的話,那我按照3500去申報收入,不就相當于多交了1500的收入?

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:35

他不用開差額的發(fā)票,這個開不了,你申報的時候自己填寫就行,你是一般納稅人。

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:35

如果是的話,在附表三里面填寫。

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:35

我是小規(guī)模,我打開開具發(fā)票是可以開具差額發(fā)票的,就是不知道應該怎么開

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:37

你好,不用開差額的發(fā)票,你在附列資料里面二填寫就行。

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:39

附表二是附加稅申報表啊

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:41

附表一是服務,不動產和無形資產扣除項目明細表,但是水費這個我們是貨物和勞務,沒有其他附表了

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:41

附列資料不是附表2

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:42

就附列資(二)我簡寫了

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齊紅老師 解答 2023-04-12 10:55

這個表格里面填寫。

這個表格里面填寫。
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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 10:59

請問下老師,這個表的填寫說明有文件之類的嗎?可以去哪里搜索嗎?謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2023-04-12 11:00

你可以看一下學堂的課程。

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齊紅老師 解答 2023-04-12 11:01

物業(yè)公司,你看一下有沒有小規(guī)模的。

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快賬用戶6754 追問 2023-04-12 11:01

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-04-12 11:03

不用客氣,工作愉快。

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借銀行 貸主營業(yè)務收入應交稅費, 借主營業(yè)務成本應交稅費,貸銀行
2023-04-12
 1、收取自來水收入時:

  借:銀行存款

    貸:主營業(yè)務收入

      應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

  2、支付自來水費時:

  借:主營業(yè)務成本

    應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)

    貸:銀行存款

  差額征收收取自來水收入然后支付自來水費,應當通過“主營業(yè)務收入”科目以及“主營業(yè)務成本”科目、“應交稅費”相關二級科目核算。主營業(yè)務收入是指企業(yè)從事本行業(yè)生產經營活動所取得的營業(yè)收入。主營業(yè)務成本是指企業(yè)銷售商品、提供勞務等經營性活動所發(fā)生的成本。
2023-04-16
做賬是按實際收到的金額入收入
2025-04-11
同學你好!這個的話 借:銀行存款 ? ? 貸:其他業(yè)務收入 ? ? ? ? 應交稅費-差額征收
2021-10-20
你好,怎么弄小于你們是代收代付的嗎?
2024-05-29
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