老師，我們是深圳公司，近期在北京設(shè)立了分公司，采用的非獨(dú)立核算，主要用于發(fā)放工資、社保和公積金。我們深圳總公司處理賬務(wù)的時候，只能計提公司承擔(dān)的工資、社保和公積金。我是這么處理：撥款到分公司：借：其他應(yīng)收款-分公司 貸：銀行存款 計提工資時：借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 社保和公積金也如此。請問這是對得嗎？
你好，這個不正確的 分公司自己申報的嗎？
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之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應(yīng)收款核算，導(dǎo)致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實(shí)際扣費(fèi) 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實(shí)際上是總公司每月給分公司存進(jìn)一筆錢，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎
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之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應(yīng)收款核算，導(dǎo)致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實(shí)際扣費(fèi) 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實(shí)際上是總公司每月給分公司存進(jìn)一筆錢，分公司銀行付的款 我要怎么調(diào)賬呢？
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老師麻煩幫我看看這樣可以嗎？ 工資這塊當(dāng)月計提 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計提公司負(fù)擔(dān)社保、公積金 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -公積金 當(dāng)月扣除社保、公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 -公積金 其他應(yīng)收款-個人負(fù)擔(dān)社保 -個人負(fù)擔(dān)公積金 貸：銀行存款 ------------------------------------------ 下月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個人負(fù)擔(dān)社保 -個人負(fù)擔(dān)公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
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老師麻煩幫我看看這樣可以嗎？ 工資這塊1、當(dāng)月計提 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2、 計提公司負(fù)擔(dān)社保、公積金 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 -公積金 3、 當(dāng)月扣除 公積金 借：應(yīng)付職工薪酬 -公積金 其他應(yīng)收款-個人負(fù)擔(dān)公積金 貸：銀行存款 --- 4、當(dāng)月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-個人負(fù)擔(dān)社保 -個人負(fù)擔(dān)公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 5、次月銀行扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 借：其他應(yīng)收款-個人負(fù)擔(dān)社保 貸：銀行存款
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同一省市區(qū)域注冊非獨(dú)立核算分公司，目的用來交總公司員工社保，分公司沒有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生，收到總部資金后只用來發(fā)工資交社保。這種情況，總公司計提時，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬工資、社保；付款給分公司時，借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 ；分公司提供代付社保和工資款費(fèi)用單時，借：應(yīng)付職工薪酬工資、社保 、 應(yīng)交個人所得稅、個人社保部分 貸：其他應(yīng)付款 。分公司收到總公司撥款，借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款；分公司銀行代扣工工資、社保時，借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款。是這樣嗎？？那申報個稅是分公司還是總公司操作？
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老師，起初建賬只有銀行數(shù)據(jù)1000應(yīng)收賬款200怎么建賬，如果把1200計入未分配利潤，但這個200是之前已經(jīng)確認(rèn)過收入的，這樣分紅的時候不是重復(fù)增加利潤了呀
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看一下個稅誰來申報？
個稅是北京分公司來申報
那你總公司借其他應(yīng)收款貸銀行放款做這個就可以的
剩下的都是分公司自己來做。按照自己的職工來。
剛跟您說了，分公司不設(shè)立賬套的，采用的非獨(dú)立核算
你好，因?yàn)樗脑鲋刀?、附加稅、印花稅、個稅都是獨(dú)立做的，異地的他自己申報自己的，只有企業(yè)所得稅可以合并。
即使非獨(dú)立核算，它的增值稅也是獨(dú)立核算的，不相信你看一下你的稅種認(rèn)定里面肯定有。
那個已經(jīng)申報了
我現(xiàn)在問的是賬務(wù)處理呀
分公司借其他應(yīng)收款，貸銀行存款 總公司借銀行存款，貸其他應(yīng)付款 計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
但是工資又不是從總公司的賬戶發(fā)
你好，我賬上做的是分公司的，你看清楚了，總公司只有一個分。
但是我說了，我們分公司不做賬的。
算了，你可能也不懂，就這樣了吧。謝謝
總公司借其他應(yīng)收款，貸銀行存款 計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 其他應(yīng)收款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸其他應(yīng)收款
分公司借銀行 貸其他應(yīng)付款 支付出去， 借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
好的，謝謝
不要客氣工作愉快。