老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，季度申報(bào)所得稅的），我們在2022.01月申報(bào)2021.10-12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問題：1、有9萬的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費(fèi)沒有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報(bào)表是1.9萬，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時(shí)候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

老師：你好！如果是在今年6月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)往年賬務(wù)處理有錯(cuò)：在計(jì)提第四季度末所得稅時(shí)當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提，結(jié)果在今年1月份的時(shí)候才計(jì)提的。但是沒有用到以前年度損益這個(gè)科目去過渡，分錄是：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ？請問還要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整的話要怎么做分錄？

個(gè)稅申報(bào)，稅款所屬月份為2023年1月，申報(bào)的是2022年12月發(fā)放的工資個(gè)稅對嗎？ 那如果2023年1月申報(bào)22年12月的個(gè)稅，產(chǎn)生了個(gè)稅，是否在計(jì)提1月工資的時(shí)候體現(xiàn)個(gè)稅？還是說計(jì)提1月工資的時(shí)候，把工資錄入到個(gè)稅系統(tǒng)，查到是否有應(yīng)交個(gè)稅，再在計(jì)提1月工資里面體現(xiàn)1月個(gè)稅？

如果前面的賬，沒有計(jì)提工資，可以往當(dāng)月的賬補(bǔ)計(jì)提嗎？就是2022年1月月沒有計(jì)提，然后現(xiàn)在是到1月沒有計(jì)提里面補(bǔ)計(jì)提，還是怎么樣

如果前面的賬，沒有計(jì)提工資，可以往當(dāng)月的賬補(bǔ)計(jì)提嗎？就是2022年1月月沒有計(jì)提，現(xiàn)在是不是到2022年1月的賬沒有計(jì)提，補(bǔ)計(jì)提。