我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務費）結(jié)算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應結(jié)算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

以前年度以財務費用入帳，（按揭貸款產(chǎn)生的利息費用）未取得發(fā)票，現(xiàn)在才取得相應發(fā)票，是將發(fā)票（發(fā)票開具年度與實際入賬年度不一致）貼在以前的會計憑證后么，還是全部貼在最后一次做賬憑證之后？

車貸計算每月還款方式做賬與實際扣款計算方式不同導致其他應付款做賬的金額大于金融公司實際扣款，財務費用做賬金額小于發(fā)票金額，應以前年度未取得發(fā)票即入帳財務費用，現(xiàn)在將以前年度的發(fā)票開回來才發(fā)現(xiàn)計算有差異（每月扣款金額都相同），導致應當做費用的，做成了其他應付款！金額有1萬多點！我是不是在取得發(fā)票當月，借：財務費用（少做賬的部分），貸：其他應付款（即多做的部分），然后將發(fā)票以前年度未開具的發(fā)票全部附在這張憑證后面！

車貸計算每月還款方式做賬與實際扣款計算方式不同導致其他應付款做賬的金額大于金融公司實際扣款，財務費用做賬金額小于發(fā)票金額，應以前年度未取得發(fā)票即入帳財務費用，現(xiàn)在將以前年度的發(fā)票開回來才發(fā)現(xiàn)計算有差異（每月扣款金額都相同），導致應當做費用的，做成了其他應付款！金額有1萬多點！我是不是在取得發(fā)票當月，借：財務費用（少做賬的部分），貸：其他應付款（即多做的部分），然后將發(fā)票以前年度未開具的發(fā)票全部附在這張憑證后面！能不能用總體差額進行調(diào)整，不每張憑證進行調(diào)整，憑證近三年每個月都有，調(diào)整起來太麻煩！小會計準則！

老師，去年應付賬款，對方?jīng)]開發(fā)票，當時做了一筆借應付賬款-A公司貸銀行存款，之后這筆材料款全部用了，就又做了一筆借主營業(yè)務成本貸應付賬款-暫估應付款，現(xiàn)在這張發(fā)票回來了(發(fā)票日期是今年的)，這筆費用匯算清繳填寫扣除類其他項賬載金額的時候需要填寫進去嗎